老师，缴纳申报是放应付职工薪酬科目还是管理费用科目

追问： 老师您好，社保怎么做凭证

回答： 您好，数据请忽略 （计提公司社保）借：管理费用-公司负担五险1628     管理费用-公司负担公积金  124 贷：应付职工薪酬-五险一金  1752 我把工资相关分录一起写吧，还有个人负担社保部分 个税 （6000-627.4-5000）*3%=11.18 借：管理费用-工资  6000        贷：应付职工薪酬-应计工资  6000 （员工个人负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资 627.4%2B124%2B11.8       贷：其他应收款-社保 627.4其他应收款-公积金 124  其他应收款-个税  11.18 （实发工资）借：应付职工薪酬-应计工资5237.42  贷：银行存款  5237.42 （计提公司社保）借：管理费用-公司负担五险1628     管理费用-公司负担公积金  124 贷：应付职工薪酬-五险一金  1752 （代缴社保公积金）借：其他应收款-社保  624.7 其他应收款-公积金 124  其他应收款-个税  11.18  应付职工薪酬-五险一金  1752   贷：银行存款   3106.44%2B650%2B38.78%2B1752 这样往来科目全平了

回答： 您好！我临时有事走开1小时，留言我会在回来的第一时间回复您，谢谢您的理解和宽容~