老师您好，我们公司没花钱收了另一个企业作为我们的子公司，合并报表怎么做啊

追问： 因为有数据，所以我不会合了

追问： 这个公司现在全部属于我们集团的

回答： 你好； 比如说 合并财务报表抵消分录8个步骤如下: 第一步:资产负债表项目抵销 由于子公司的净权益项目要么归属于母公司,要么归属于少数股权,对于体现整体的合并报表来说,需将这两部分抵销。 第二步:利润表和利润分配表项目抵销 子公司的本期净利润要么归属于母公司,要么归属于少数股东,对于体现整体的合并报表来说,需将这两部分抵销。 第三步:母子公司内部业务的抵销 母子公司经常会发生业务往来,这部分业务很容易造成内部未实现的利润,从母子公司的整体而言,这部分未实现的利润属于虚增利润,应予以抵销,抵销过程视不同的业务类型而定。 第四步:内部积欠款项的抵销 第五步:子公司被抵销的盈余公积中属于母公司的部分,予以恢复 第六步:各项减值准备的抵销 第七步:将上述分录列示在合并工作底稿中,与其对应科目相应加以抵销,即得合并报表 第八步:特殊的抵销分录

追问： 没看懂 资产负债表我是直接合并了 本月的利润表呢怎么合并

回答： 你好； 比如 利润表 把你们的 收入和成本  以及  利润总额都合并  

追问： 利润表本月合并之后的净利润加上上月资产负债表的未分配利润余额，和本月合并的资产负债表的未分配利润余额之间有个差额，是收购的子公司上年的净利润和今年1-6月的净利润，这个差额怎么处理啊

回答： 你好； 你把差异金额记入当期损益去；