老师，有没有专门用e表做账的表格啊，我到时候要算税

追问： 老师请问下，员工离职少扣了社保，公司自己承担这部分费用怎么做账

回答： 你好； 少扣了。 公司承担； 你做账； 借营业外支出 贷其他应收款-个人社保 ； 之前是挂的借方其他应收款； 就这样做； 汇算记得调整 

追问： 印花税年报漏报了，如何再电子税务局补报

回答： 你好； 电子税务局- 首页 左边有一个逾期申报里面或者是我要办税 -申报缴纳- 里面 找到行为税合并申报表里面去报； 选择好所属期 

追问： 老师股权转让时被投资企业的账面净资产怎么填，用填吗，转让合同编码怎么填啊 老师平价转让的，股权原值60万，那转让金额也是60万，印花税是60万的万分之五减半吗

回答： 你净资产按照你当时转让的 当月的 负债表里面的所有者权益合计来写 ； 需要写； 不写这个报不了数据的；  平价的话 是的 ；万分之五计算； 你是小规模或者小微企业可以减半缴纳印花税哈 ；  对的 

追问： 老师0元转让是需要利润为负数吗，这个利润指的是当月的，还是这么多的，是指当月的资产负债表里的未分配利润吗

回答： 你好；  如果0元的话； 正常的话；  你应该利润负数的 ；  累计来的利润哈 

追问： 委托研发项目，委托方赴受托方进行研发成果验收发生的差旅费，委托方可以享受加计扣除吗？

回答： 你好；  这个不可以的； 记入管理费用去  

追问： 房租3万，代扣个税2000元，付了房东28000元，借，管理费用，3万，贷，银行存款，28000，应交税费，应交个人所得税，2000，对吧

追问： 2.货款1250元，要扣除投诉测试费-280，怎么开票，另开一行写不了负数

回答： 你好 ；  1.对的。  2.这个测试费你们是打算票扣的意思 。票扣这个费用在去开票吗 

追问： 企业所得税优惠政策最新

回答： 你好； 现在 优惠政策是 符合小微； 300万以下应纳税所得额 ； 就按5%报所得税的 

追问： 政策文有么

回答： 看附件的 政策资料哈

追问： 老师 还有个问题 我们100万的合同，对方汇款快的的话给，3%的优惠，请问这部分优惠计入什么科目 营业外收入么？

回答： 你好； 这个是现金折扣 ； 客户回款快的话； 你合同要注明这个 给与多少比例折扣哈； 到时记入财务费用； 如果你是老准则的话； 你用新收入准则没有