今年年初有几笔款项转出去，但是对方没有开具发票过来，无法入成本。假设我这笔钱不需要对方还回来了，也不需要成本票这些，是不是可以做成坏账，做坏账的话会有影响吗？分录是怎么做的？

回答： 对方给你提供了服务。

追问： 就是对方已经明确不能开发票了，我们也不需要对方把钱转回来了，这种情况呢

回答： 你好，对方给你提供了服务，你正常做账就行，属于你的成本，你直接做主营业务成本汇算、清缴、纳税调。

追问： 就是这笔不入成本了，就挂在其他应收款了，但是现在想把其他应收款平了，可以入坏账吗

回答： 你好，但是他不符合坏账的要求，你提前支付给对方的，对方没有给你提供货物或者是服务，这种才做坏账。

回答： 做坏账、做成本都是不允许税前扣除的。

追问： 就是这笔如果做了坏账，那这笔钱就不能做成本了，扣除不了是吗，如果直接入到坏账，除了无法抵扣成本外，还会有其他影响吗

回答： 你好，你的收入和成本不匹配，只有这一个影响，其他的不影响。

追问： 那请问分录需要怎么做

回答： 借信用减值损失贷坏账准备，借划账转备贷预付账款。