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Excel学堂用户2036

咨询一下金融商品转让（股票转让）怎么填写增值税申报表，下图为我填列方式，附表一在5行未开具发票里面填写转让差额价税分离，附表三自动填写在第三行第一列价税合计69730.6主表填写第三行第一列不含税65783.58，这样是对的吗，之前无负差

215 2023-10-11 10:38

老师解答

答疑老师

2023-10-11 10:49

同学你好，金融商品转让（股票转让）填写增值税申报表的具体步骤如下1：申报时，填写申报表的附例资料，含税销售额填写销售股票的全部收入，本期扣除额填写购入股票的成本。金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。税率3%。借银行贷交易性金融应交税费投资收益。

答疑老师

2023-10-11 10:51

回答：更正回复如下：金融商品转让（股票转让）填写增值税申报表的具体步骤如下1：申报时，填写申报表的附例资料，含税销售额填写销售股票的全部收入，本期扣除额填写购入股票的成本。金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。税率6%

答疑老师

2023-10-11 10:52

回答：在第5行的未开具发票里面填写转让差额价税分离，即“销售额”是正确的

Excel学堂用户2036

2023-10-11 10:57

追问：含税销售额填写销售股票的全部收入，本期扣除额填写购入股票的成本。这个填那个表里面

答疑老师

2023-10-11 11:08

回答：在附表三填写，本期扣除额写在“服务不动产和无形资产扣除项目” 全部收入写在那个销售额扣除后是你这个价差

Excel学堂用户2036

2023-10-11 11:25

追问：红色填写收入合计，黄色标填写成本合计吗

答疑老师

2023-10-11 11:39

回答：对，还有你上传的第三张图片这个附表也是一样的

Excel学堂用户2036

2023-10-11 11:53

追问：填在一般计税5行是对的吗，我看派遣是填在简易计税8行里面然后我的主表是填在3行应税劳务销售里面填的是差额的不含税收入，可对

答疑老师

2023-10-11 13:56

回答：转移金融商品填在一般计税第5行对的

你好，这个只要数据是正确就可以，你这是我们实操的练习吗

2020-07-07

根据提示修改下报表两者数据要一样

2020-06-09

您好，不用填附表三，直接附表一填就成了

2024-04-09

a公司是一家一般纳税人的劳务派遣公司，2017年11月a公司劳务派遣收入1,628,366.20元，劳务成本代发的工资、个人所得税、社保、医保及公积金共计1,589,957.20元。a公司因无法取得增值税进项发票，选择增值税差额征收的方式。根据《关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》（财税[2016]47号）规定：“一般纳税人提供劳务派遣服务，可以按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。选择差额纳税的纳税人，向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。” 根据财税[2016]47号文，a公司选择增值税差额征收，应确认的增值税销售额为1,628,366.20-1,589,957.20=38,409.00元，缴纳增值税为38,409.00/1.05*0.05=1,829.00元。增值税申报表填报如下：增值税附一填写第9b栏“开具其他发票”（差额征收方式只能开具增值税普通发票）不含税收入1,628,366.20/1.05=1,550,824.95元，销售税额1,628,366.20/1.05*0.05=77,541.25元； 2、增值税附表三填写第5栏“本期服务、不动产和无形资产价税合计”1,628,366.20元；“服务、不动产和无形资产扣除项目”本期发生额和本期应扣除金额填入数据1,589,957.20元。

2020-05-21

你好，在有发生服务，不动产和无形资产的扣除的情况下

2019-09-11

把你的增值税申报表完整的截图发过来

2019-04-08

金融商品转让是指转让外汇、有价证券或非货物期货的所有权的行为，包括股票转让、债券转让、外汇转让、其他金融商品转让剩下的就是其他的，比如技术服务、其他现代服务、企业管理

2022-10-11

你好，你开的是什么业务的发票？

2021-05-14

你好，填写你的不含税销售额

2020-05-09

您好，增值税申报表附表三要填写的，没有免税，应该是差额征收的。

2018-03-16

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答：1.上个月进项发票没有认证，这个月需要转出。 2.上个月认证的进项发票没有抵扣完，这个月需要继续抵扣。如果想要抵扣欠税，可以按照以下步骤操作： 1.确认欠税金额：首先需要确认上个月或更早的欠税金额。 2.确认可抵扣的进项税额：需要确认这个月认证的进项税额有多少，以及是否可以抵扣之前欠下的税款。 3.计算可抵扣的税额：用这个月认证的进项税额减去上个月或更早的欠税金额，就是可以抵扣的税额。 4.填写申报表：在申报表上填写可抵扣的税额，即可完成抵扣欠税的操作。