您好 借:预付账款 贷:银行存款 借:固定资产 贷:预付账款
追问: 这个设备是我们要卖出去的不会涉及到固定资产。借:应付账款,贷:银行存款,收到发票后借:库存商品,应缴税费-进,贷:应付账款。卖出后再结转,借:主营业务成本,贷:库存商品。 是这样处理的吗?完整的分录
回答: 那是为了销售的话 是这样账务处理
追问: 我们在没收到发票就先卖出去了,是不是应该提前结转成本呢?
回答: 可以先暂估入账 然后结转成本
追问: 具体分录是什么呢?
回答: 借:库存商品 不含可抵扣进项税额 贷:应付账款-暂估 借:主营业务成本 贷:库存商品
追问: 下个月冲回的时候,就直接做相反的分录吗?
回答: 借:应付账款-暂估 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款
10课时68253
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 这个设备是我们要卖出去的不会涉及到固定资产。借:应付账款,贷:银行存款,收到发票后借:库存商品,应缴税费-进,贷:应付账款。卖出后再结转,借:主营业务成本,贷:库存商品。 是这样处理的吗?完整的分录
回答: 那是为了销售的话 是这样账务处理
追问: 我们在没收到发票就先卖出去了,是不是应该提前结转成本呢?
回答: 可以先暂估入账 然后结转成本
追问: 具体分录是什么呢?
回答: 借:库存商品 不含可抵扣进项税额 贷:应付账款-暂估 借:主营业务成本 贷:库存商品
追问: 下个月冲回的时候,就直接做相反的分录吗?
回答: 借:应付账款-暂估 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款