您好,可以调整,借固定资产,贷:累计折旧,贷:以前年度损益调整。同时补缴以前年度损益调整对应的企业所得税(或有)。
追问: 税务上还要做处理吗?不是新规定固定资产不超过一定额度可以一次性扣除吗?
回答: 您好,是的,税务是需要处理的。因为您以前年度当期费用,少交了企业所得税,调整固定资产后,折旧还抵扣企业所得税,则重复少交税。
追问: 有其他方法吗?
回答: 您好,正确操作的是没有其他方法。但您可以不调整固定资产或者调整固定资产对应的折旧不再重复抵扣。
追问: 税务上可以一次性扣除,实务上又要每月折旧,这冲突吧?如果两者冲突,都是按税务上吧
回答: 您好,税务上可以一次性扣除是新购入的,即以前没计提折旧。您企业以前固定资产已经费用化了,还要重复一次性折旧?
追问: 对,我的意思就是当时直接扣除了,如果现在转固定资产,不再计提折旧,具体分录怎么做
回答: 您好,那您可以借固定资产,贷:累计折旧。
追问: 请问其他分录都不用做了,直接做这笔分录吗?
回答: 您好,是的,您的理解非常正确。就是相当于固定资产全部计提折旧了。
追问: 请问还用考虑固定资产减值准备吗?
回答: 您好,不需要考虑减值了。因为价值是零了。
追问: 好的,谢谢
回答: 您好,您客气,小林非常荣幸能够给您支持!
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 税务上还要做处理吗?不是新规定固定资产不超过一定额度可以一次性扣除吗?
回答: 您好,是的,税务是需要处理的。因为您以前年度当期费用,少交了企业所得税,调整固定资产后,折旧还抵扣企业所得税,则重复少交税。
追问: 有其他方法吗?
回答: 您好,正确操作的是没有其他方法。但您可以不调整固定资产或者调整固定资产对应的折旧不再重复抵扣。
追问: 税务上可以一次性扣除,实务上又要每月折旧,这冲突吧?如果两者冲突,都是按税务上吧
回答: 您好,税务上可以一次性扣除是新购入的,即以前没计提折旧。您企业以前固定资产已经费用化了,还要重复一次性折旧?
追问: 对,我的意思就是当时直接扣除了,如果现在转固定资产,不再计提折旧,具体分录怎么做
回答: 您好,那您可以借固定资产,贷:累计折旧。
追问: 请问其他分录都不用做了,直接做这笔分录吗?
回答: 您好,是的,您的理解非常正确。就是相当于固定资产全部计提折旧了。
追问: 请问还用考虑固定资产减值准备吗?
回答: 您好,不需要考虑减值了。因为价值是零了。
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