23年有暂估，24年做汇缴前，进来发票，应该怎么做账？ 24年汇缴后已经调增，后再进来发票，应该怎么做账？
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2024-03-07 15:31
老师解答
答疑老师
2024-03-07 15:32
您好，23年有暂估，24年做汇缴前，进来发票，应该进项调增。 24年汇缴后已经调增，后再进来发票，做成本进行入账。
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答：您好，正在给您回复，谢谢
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追问： 23年有暂估，24年做汇缴前，进来发票，应该进项调增。应该是冲掉暂估，做正确的成本？是这个意思吗
追问： 汇缴后已经调增，再进来发票就不冲暂估了，直接做成本入账，是这样吗
回答： 您好，23年有暂估，24年做汇缴前，进来发票，应该是冲掉暂估，汇算清缴时不再进行调增。
追问： 汇缴后已经调增，再进来发票就不冲暂估了，直接做成本入账，是这样吗
回答： 您好，再进来发票也是要冲暂估的，如果一直不冲的话，暂估不就一直挂在账面上了吗？
追问： 汇缴前和汇缴后，进来发票都是冲掉暂估并入账？
回答： 您好，您的说法是正确的。
追问： 嗯？那发票在汇缴前和汇缴后进来的区别太大了，汇缴后进来的话，那前面都调增了，都多交都交企业所得税了。
回答： 汇算清缴前收到发票，不需要调增，汇算清缴后收到发票，列支为当期成本。肯定是越早取得越好吖