关于多计提的应付职工薪酬,既然已经决定不再发放,那么应当进行冲销处理。具体来说,可以根据原计提分录,做一笔相反的分录来冲销多计提的金额。这样,应付职工薪酬的余额就会清零。 对于预收账款的挂账,需要根据具体情况进行处理。如果预收账款有明确的退款对象或可以转为其他收入,那么应当尽快完成退款或转账操作。如果无法退款或转账,且金额较小,可以考虑作为营业外收入处理。如果金额较大,则需要进一步分析原因并妥善处理。 至于已经完成的汇算清缴,如果上述调整涉及到所得税的计算,那么可能需要向税务部门申请更正申报
追问: 好的老师 如果我把预收转到营业外收入,工资冲销了 都做到12月份,就需要把汇算清缴和财报都更正了对不? 然后24年是没账的 注销公司填的表是不是都填0啊 还是根据23年12月的表填写呢 不知道上述理解的对不对,有点晕
回答: 同学你好 对的 理解的是对的
追问: 老师 是先计提所得税呢还是先结转呢
回答: 同学你好 这个是先计提所得税
追问: 好的 谢谢老师
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