22年的企业所得税汇算清缴后， 产生企业应缴纳企业所得税一直没缴纳 直到23年9月份才缴纳 22年企业所得税和滞纳金 23年9月份的会计分录 借：以前年度损益调整（企业所得税+滞纳金） 贷：银行存款 那么产生的滞纳金在账上没有显示滞纳金 现在注销该公司 税务提醒22年有滞纳金759.73元A105000表第19行第3列为0，第20行第3列为0。纳税人对该属期的企业所得税年报进行纳税调整。 23年的企业所得税汇算清缴还没有做，那么这个滞纳金759.73元是要纳税调增在22年还是23年年报呀？ 老师我写的分录对不对？

热门问答

• 1 老师，做了加计抵减的税怎么写分录啊？
  答：借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益/营业外收入
• 2 公司买的车没有摊销完，卖了，要不要做进项税额转出
  答：你好，不需要做进项税额转出的。
• 3 数电发票如何红冲，对方未确认，销售方已报送
  答：全电发票红冲操作步骤https://zhuanlan.zhihu.com/p/565141523
• 4 你好老师，就是小规模销票一月份做的账，九月份红冲了，用不用入账 红冲的应收账款应当入账，以便于记录应收账款的实际情况。 所以我只需要把红冲的入账就行了对吧 然后九月红冲了，又开了一个发票，是不是就要在做一笔更正啦
  答：同学，你好 小规模销票一月份做的账，九月份红冲了，用不用入账 要入账的 九月红冲了，又开了一个发票，是不是就要在做一笔更正啦 按照开具的发票重新入账
• 5 美金的出口外销合同需要申报印花税么？
  答：你好，需要申报缴纳印花税
• 6 老师成本票没到可以先暂估借主营业务成本贷应付账款暂估吗。然后这个是两个成本可以总数一起暂估吗
  答：同学你好 这个可以的哦
• 7 老师，请问开办费装修费可以一次性进费用吗？
  答：你好，是的，一次性记入管理费用开办费。 金额特殊，大的咱也可以计入长期待摊费用。
• 8 老师你好，公司的法人可以不申报个税吗
  答：没有发工资，可以不申报的
• 9 老师，你好！请问下开具个人普票，税号可以填写身份证吗？
  答：你好，同学，是要填写身份证号
• 10 老师 如果我是7月份才开始建账，是不是启用期间选择2033年7月呀？
  答：同学你好 是2023年哦 不是2033