老师你好，公司因厂家收的税率高而没有取得成本发票，这种情况下报税的时候能不能用付款记录列支成本？然后汇算的时候调整缴纳5%的企业所得税

你好同学，所得税汇算清缴时候调增

您好， 对企业取得的由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金，准予作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。 纳入预算管理的事业单位、社会团体等组织按照核定的预算和经费报领关系收到的由财政部门或上级单位拨入的财政补助收入，准予作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除，但国务院和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。 企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除：1.企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件；2.财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求；3.企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。根据实施条例第二十八条的规定，上述不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。企业将符合本通知第一条规定条件的财政性资金作不征税收入处理后，在5年（60个月)内未发生支出且未缴回财政部门或其他拨付资金的政府部门的部分，应计入取得该资金第六年的应税收入总额；计入应税收入总额的财政性资金发生的支出，允许在计算应纳税所得额时扣除

早上好啊，可以的，但这个 应付账款-暂估 没有冲平了。您看下面分录行不行 借：以前年度损益调整（负）贷：应付账款-暂估（负） 1、借:利润分配 贷:以前年度损益调整 2、借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 3、借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款

你好 虚增的吗 是的话借应付贷库存商品 借库存商品贷利润分配

您好 可以是可以，不过建议还是做更正申报更为合适。毕竟之前申报有错嘛

直接不填，只填利润总额

你好，一九年汇算清缴，调增了吗。

你好，你3季度发生的费用可以先计提的

你好，同学 正常申报，退税正常流程，不复杂

工资一般是不用调整的！