你好,确认蓝字的无票收入是当期增值税为零,出现负数的话是申报不过去的。
追问: 我们红冲的是专票,那是在附表一开具专票那栏填负数吗?然后在未开具发票那填红冲与正数销售额差额的相反数(只有这样才能等于0了)?
回答: 你好!是的,一般是这样处理的
追问: 老师,我还有个问题不明白,我们红冲是因为之前可以免税的收入按正常税率6%缴税,现在准备收回红冲并开免税普票,如果同一个月红冲并重开等金额免税蓝字发票,那销售额加起来是不为负数了,可增值税应该还是负数呀,这样能申报吗?是不是增值税主表应纳税额显示0?那红冲税额比蓝字发票税额多出来的部分只能申请退税了?
回答: 你好,没明白你的意思,如果应交税费不是负数的话可以。
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追问: 我们红冲的是专票,那是在附表一开具专票那栏填负数吗?然后在未开具发票那填红冲与正数销售额差额的相反数(只有这样才能等于0了)?
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追问: 老师,我还有个问题不明白,我们红冲是因为之前可以免税的收入按正常税率6%缴税,现在准备收回红冲并开免税普票,如果同一个月红冲并重开等金额免税蓝字发票,那销售额加起来是不为负数了,可增值税应该还是负数呀,这样能申报吗?是不是增值税主表应纳税额显示0?那红冲税额比蓝字发票税额多出来的部分只能申请退税了?
回答: 你好,没明白你的意思,如果应交税费不是负数的话可以。