您好，老师，为什么这一笔借方有个其他应付呀，不是应该是其他应收吗？因为是公司代个人交的呀

追问： 嗯哪，老师，老师我一个地方怎么都想不明白，就是先工资扣除后交社保为什么就是其他应付？

回答： 你好   你先把工资扣除   要缴纳给社保局去 是不是就是其他应付款       这个是算欠社保局的 。 

追问： 老师，还是不明白，公司先把工资社保的这部分扣除但是没有交社保，所以欠社保局的钱，不应该是贷其他应付吗，老师

回答： 你好   没有的话就其他应付款 是的。      你们收了员工的钱 暂时没有缴纳给社保局 就得挂其他应付款。 欠社保局的钱这样来理解就想的通了 

追问： 这样就明白啦，老师，谢谢您喔，对啦，老师，您看下这题，这题和之前我问您的那道关于差旅费的不一样，这个很明显也是垫付的，但是没有通过其他应付款反应一下，直接借的费用贷库存现金，是因为它是小规模纳税人吗？

回答： 你好    这个是直接出差报销的话   直接做 借费用贷库存现金就行了（这个是马上就报销）。 上面是因为你们要先报销   之后才支付给员工。 中间有一个时间差的问题 就要走其他应付款科目核算了  

追问： 老师，直接出差报销和先报销区分不开老师，这里的报销我好像理解不了了

回答： 你好 比如 你员工10.12号来写报销单直接报销差旅费 。 你直接做 借管理费用-差旅费贷库存现金或银行存款     比如你员工10.12号来报销差旅费写了报销单 但是你们不马上报销   可能要等着11。5号才支付钱给员工。 那么 你10.12号做 ：借管理费用-差旅费贷其他应付款-某员工 ； 11.5号做 ；借其他应付款-某员工贷银行存款   

追问： 懂了，老师！谢谢老师！

回答： 没事的 希望能帮到你