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未缴纳增税税和已缴纳增值税、加计抵减的会计分录是怎么做呢?

104 2020-11-21 16:24
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老师解答

看截图,  月底结转未交增值税 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)    贷:应交税费-未交增值税  次月月初抵减、交纳增值税 借:应交税费-未交增值税      贷:银行存款                                   其他收益/营业外收入  

看截图, 
月底结转未交增值税
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)    贷:应交税费-未交增值税  次月月初抵减、交纳增值税
借:应交税费-未交增值税  
   贷:银行存款                         
          其他收益/营业外收入  
2020-11-21 16:28
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134****4086

追问: 一般纳税人,是否主要做截图, 月底结转未交增值税 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税

2020-11-21 16:40
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134****4086

追问: 做这个分录?比如销项税是50万,进项是30万,加计抵减是3万,实际缴纳是27万,转出未交增值税是填27万还是30万?

2020-11-21 16:43
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答疑老师

回答: 这个是是加计抵减分录, 借销项税额 50,贷进项税额 30 ,转出未交增值税 20 ,借转出未交增值税20 ,贷未交增值税20 , 你给数据不对,没有加计抵减交20 你咋还27了  次月做,借未交增值税 20 ,贷银行17, 贷营业外收入 3

2020-11-21 16:49
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134****4086

追问: 还是不明白

2020-11-21 16:58
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134****4086

追问: 当月未缴时要做哪些分录,

2020-11-21 16:58
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答疑老师

回答: 上面不是写吗,借销项税额 50,贷进项税额 30 ,转出未交增值税 20 ,借转出未交增值税20 ,贷未交增值税20 ,

2020-11-21 17:10
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