就是这个780，我设的是备用金科目，，但是我不明白这个780是什么钱， 然后表格里面11月最后一天收银剩了1322现金在屉子里，11月份的第一天收银的头本是542. 780=1322-542这个代表的是什么呢？， 是相当于这个月营业额里面纯收入的现金吗

追问： 其实我设置这个其他应收款-备用金是用来平衡我分录的

回答： 平衡你的分录？你这个是具体什么业务。

追问： 不是的，这个是每天店铺的收银情况表 该记的费用我都记上分录，然后就是一个月收钱下来，中间有这个差额、这个其他应收款-备用金不是什么业务，是我为了平衡分录专门设的一个过渡科目

追问： 为了平衡借方金额=右边的营业收入，所加的一个过渡金额科目

回答： 那不对 你应该按实际业务记录 你收到的钱和你账上做的应该是一样的

追问： 实际收到的钱就是现金根其他货币资金 ，实际收到的钱一件做进去 ，已经都做进去 ，我们每天收银的头本是不固定的，属于移动式

追问： 拿26-30的你看下 11月1日 备用金是542，11月30日备用金是1322，=780，我用了其他应收款备用金代替了，但是这个780我并没有收到。 是不是就是当月营业额产生的现金数的意思

回答： 780是虚拟的，你没有收到对的 这个你说的差额，你做的借其他应收款贷现金780是吧 这个是支支出

追问： 我贷方是主营业务收入，我分录的思路就是 借：现金 借：**+支付宝（其他货币资金） 借：当月的各项费用 借：其他应收款-备用金（差额）这个差额=收入-费用-收到的现金-收到的**+支付宝。样算出来的 贷：主营业务收入（当月的营业额），收入和费用和现金支付宝这些都是已知的，这个其他应收款-备用金是倒推出来的。没有这个分录不平衡。 不是支出了

追问： 还要贷一个其他业务收入-店里卖废纸

回答： 你为什么要倒挤差额，怎么不是收到多少做多少 你是不是当天收到的不全部做收入

追问： 有一部分找零的钱，他们是留存店里，对的，就是当天收到的钱并不是都是当天的收入，下班还要剩一些作为第二天的备用金，就是这样循环

回答： 不是 你做备用金和收入不冲突，比如你收到100确认了100的收入是吧，你留备用金留50，其他存银行里面 借银行存款贷，库存现金50，不也是现金还有50，现金就是备用金。

追问： 那我这个分录这样表示有错吗

回答： 其他应收款是个人收了吗，如果不是还是在你保险柜的里面就是现金。