老师，您好，我想咨询一下，我发现以前年度收到一张电费发票，但是入账时我金额少入了10元，要怎么处理，分录怎么？ 我收到电费发票的分录：借：主营业务成本 贷：预付电费

追问： 老师，跨年了，所以我主管要求用利润分配未分配利润这个科目来做，分录要怎么做呢？

回答： 可以的，借利润分配贷预付账款。

追问： 老师，不好意思，我忘了说了，主管说要分两笔做更好的让以后的会计查账时明白，所以要求这样:借:主营业务成本10 贷:预付账款10 借:利润分配-未分配利润 贷:主营业务成本10 （都是正数） 但是我这样做之后我发现虽然主营业务成本一借一贷，平了，但是我利润表中的成本也跟着减少10元，是我那做错了吗？

回答： 没必要这么做 主营业务贷方放到借方负数

追问： 我也觉得没必要， 太啰嗦，而且容易动不动会影响到利润表，谢谢老师，我不管了她了，我就直接做：借利润分配贷预付账款 老师，这样做，在会计上属于比较规范的做法吧？

回答： 你好 可以这么做的 可以

追问： 老师，在会计问上提问，不可以直接指定向你提问吗？我发现您每次给我的回答都和我想的一样，能第一时间考虑到我的意思，我为了问这个问题，我第四次提问才能得到您给我解答

回答： 可以指定 但是要额外花钱 没必要 你可以艾特我 直接这么写有问题要问@郭老师就可以 我看到就给你回复的

追问： 直接在问题开头写有问题要问然后@郭老师您就行是吗？ 明白了，以后就这样做了，嘻嘻嘻，谢谢老师

回答： 对的 我怕你写了问题 别的老师接走了 不用客气 工作愉快

追问： 非常感谢郭老师

回答： 不用客气 周末愉快