老师，请问，发现20年12月管理费用多记了2700，2021年1月份做账要调回来吗？怎么写分录

热门问答

• 1 公司有个拌合站，租赁别人的地 一年付一次租金， 借贷怎么写？ 做账
  答：借：银行存款 贷：其他业务收入---租赁费 增值税
• 2 工资是11925元，没有其他附加税，没有社保，请问个税是多少？怎么算的？
  答：同学你好 11925-5000=6925 然后6925*3% 这样计算的
• 3 老师，公司换法人和转股印花税和个税怎么做分录？
  答：借：税金及附加  这里是印花税的金额 应交税费---代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
• 4 长投之间转换，比如权益法转成本法，成本法转权益法，还有金融资产转长投。长投的入账价值得价值怎么确定，
  答：长期股权投资的核算方法有两种:一是成本法;二是权益法.   (1) 成本法核算的范围   ①企业能够对被投资的单位实施控制的长期股权投资.即企业对子公司的长期股权投资.   ②企业对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资.   (2)权益法核算的范围   ①企业对被投资单位具有共同控制的长期股权投资.即企业对其合营企业的长期股权投资.   ②企业对被投资单位具有重大影响(占股权的20%-50%)的长期股权投资.即企业对其联营企业的长期股权投资.   采用成本法时,除追加或收回投资外,长期股权投资的账面价值一般应保持不变.投资单位取得长期股权投资后当被投资单位实现净利润时不作账务处理.被投资单位宣告分派的利润或现金股利,确认为当期投资收益,不管净利润是在被投资单位接受投资前还是接受投资后实现的.投资企业确认投资收益,仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累计净利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分,作为初始投资成本的收回,冲减投资的账面价值.   采用权益法时,投资单位取得投资时应该将成本(取得长期股权投资的成本)与所享份额(按持股比例享有被投资单位所有者权益公允价值的份额)进行比较,如果前者大于后者,不调整长期股权投资的初始账面价值(即以取得的成本作为初始账面价值),如果前者小于后者,则要调整长期股权投资的初始账面价值(即以所享份额的公允价值作为它的初始价值,将二者的差额计入营业外收入)投资企业应在取得股权投资后,按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额(法规或公司章程规定不属于投资企业的净利润除外),调整投资的账面价值,并确认为当期投资损益.投资企业按被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少投资的账面价值.   企业应当定期对长期股权投资的账面价值逐项进行检查,至少于每年年末检查一次.如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值,应将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额,确认为当期投资损失.
• 5 老师，这是直播吗，老师怎么看不了我的问题
  答：你好，这个是直播课
• 6 下面这个题，折旧为什么还能抵税，NCF1不是今年的销售收入×10%为什么还需要×（1+5%）？
  答：您好 计提的折旧可以减少利润 可以少缴纳企业所得税 所以折旧可以抵税 以后每年增加5% 所以还需要×（1%2B5%）
• 7 老师好！个人购买的商铺，收到租金时要缴纳哪些税？税率是多少？
  答：增值税 5%，城建税等附加，房产税12%，个税20%
• 8 该合同补充协议有没有税务风险？合同3月份已发货，未开票，合同延长至8月
  答：同学你好 这个一般meishi的
• 9 2022年的时候有产生无票收入和无票成本，但是当时无票收入没有申报增值税，企业所得税汇算清缴时也没有调增无票收入和无票成本，现在税务局要求补缴，2022年的企业所得税汇算清缴更正申报，我现在去纳税调整项目明细表调增无票收入和成本是需要分别填在哪个项目里面呢？
  答：您好，是让你修改2022年的申报表吗
• 10 老师，企业购买的烟，酒，茶叶送给客户的会计分录，取得是增值税普通发票
  答：计入招待费就可以了 借管理费用招待费 贷银行存款