​冲红去年的发票怎么做分录

冲红去年的发票怎么做分录

答:对于隔年发票冲红重开后,其会计分录做法如下:

1、将开具的红字发票对应的蓝字发票的分录用红字冲正,然后将新开的蓝字发票编写分录入账.

借:应收账款或银行存款(负号)

贷:营业收入(负号)

应缴税费-增值税(负号)

2、将蓝字发票入账

借:银行存款或应收账款

贷:营业收入

应缴税费-增值税

红字冲销法(红字调整法)是先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证,予以冲销,然后再用蓝字编制一套正确的会计分录.红字冲销法适用范围较广,一般情况下,错误都可以用红字冲销法进行更正.

扩展资料:

由销货方申请开具负数发票的情况(前提是发票未认证,发票在180天的认证期内),具体情况如下:

1、因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息.

2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料.

发生销货退回或销售折让的,除按照《通知》的规定进行处理外,销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案.

冲红去年的发票怎么做分录!本月开具红字发票后开具了正确的蓝字发票,如果金额不变,不需要账务处理.如果金额变化,通过"以前年度损益调整"处理.单独做出来了没.更多会计方面的知识,赶紧订购我们的课程了解吧.