​代开增值税申报单怎么填写

代开增值税申报单怎么填写

1.本表一式三份.第一联:申请代开纳税人留存.第二联:税务机关税款征收岗位留存.第三联:税务机关代开发票岗位留存.

2.已办理"一照一码"纳税人,纳税人识别号栏填写统一社会信用代码.

3.自然人代开增值税发票的,纳税人识别号栏填写身份证件号码.

4.代开增值税普通发票的,购买方为自然人或符合下列4项条件之一的单位(机构),纳税人识别号可不填写:

(1)我国在境外设立的组织机构;

(2)非常设组织机构;

(3)组织机构的内设机构;

(4)军队、武警部队的序列单位等.

5.代开增值税普通发票的,购买方信息中的地址、电话、银行信息可不填写.

6.自然人申请代开增值税普通发票时,销售方信息中的地址、电话、银行信息可不填写.

代开增值税专用发票如何办理?

一种是由国税局代征地税税费的办税大厅,流程分三步:

第一步,在国税局办税服务厅指定窗口提交纳税申报单等必要资料;第二步,在同一窗口申报缴纳税费;第三步,在同一窗口领取发票.

另一种是国地税合作、共建的办税服务厅,代开流程分四步:

第一步,在办税服务厅国税局指定窗口提交纳税申报单等必要资料;第二步,在同一窗口申报缴纳税费;第三步,到地税指定窗口申报缴纳有关税费;第四步,到国税指定窗口领取发票.

增值税纳税人缴纳税款后,凭《申报单》和税收完税凭证及税务登记证副本,到代开专用发票岗位申请代开专用发票.

代开发票岗位确认税款征收岗位传来的征税电子信息与《申报单》和税收完税凭证上的金额、税额相符后,按照《申报单》、完税凭证和专用发票一一对应即"一单一证一票"原则,为增值税纳税人代开专用发票.

在防伪税控代开票征税子系统未使用前,代开票岗位凭《申报单》和税收完税凭证代开发票.

对需要重新开票的,税务机关应同时进行新开票税额与原开票税额的清算,多退少补;对无需重新开票的,按有关规定退还增值税纳税人已缴的税款或抵顶下期正常申报税款.

代开专用发票岗位应在每月纳税申报期的第一个工作日,将上月所开具的代开专用发票数据抄取、传递到防伪税控报税系统.

代开专用发票的金税卡等专用设备发生故障的,税务机关应使用留存的专用发票第五联进行扫描补录.

代开增值税申报单怎么填写?整体上来说,其实公司代开增值税申报的办理流程和报表的填写要求都在上文中已经全部介绍完了,如果看完看完上文资料后对此都有一定理解;如果大家对于上文申报单的填写信息有疑问的话,可以来我们网站上找老师进行咨询,这里还有相关的资料可以免费搜索.