税控服务费未抵扣怎么处理
答:税控盘服务费可以全客抵扣,当期留底未抵扣账务不用处理.
抵扣的时候进行账务处理:
取得防伪税控技术服务du费发票(必须是zhi增值税专用发票)不要认证,全额列"管理费用"科目,等抵减应交增值税后,再冲减"管理费用"科目.
会计科目处理:
(1)支付防伪税控技术服务费时,借:管理费用 贷:银行存款(或库存现金)
(2)抵减应交增值税时,借:应交税费-应交增值税(抵减增值税) 贷:管理费用
购买税控专用设备时:
借:固定资产或管理费用-办公费
贷:库存现金或银行存款
在有增值税的月份抵扣时
借:应交税费-增值税-减免税额
借:管理费用(红字)
税控服务费全额抵扣会计处理是怎样的?
会计分录为:
1、借:应交税费--应交增值税(减免税款)
贷:银行存款/库存现金
2、企业购入增值税税控系统专用设备,按实际支付或应付的金额
借:"固定资产"科目,
贷:"银行存款"、"应付账款"等科目.
3、按规定抵减的增值税应纳税额
借:"应交税费--应交增值税(减免税款)"科目,
贷:"递延收益"科目.
4、按期计提折旧
借:"管理费用"等科目,
贷:"累计折旧"科目
同时,
借:"递延收益"科目
贷:"管理费用"等科目.
5、企业发生技术维护费,按实际支付或应付的金额
借:"管理费用"等科目
贷:"银行存款"等科目.
6、按规定抵减的增值税应纳税额
借:"应交税费--应交增值税(减免税款)"科目
贷:"管理费用"等科目.
以上详细介绍了税控服务费未抵扣怎么处理,也介绍了税控服务费全额抵扣会计处理是怎样的.作为一名单位的财务人员,一定要非常的清楚,税控服务费未抵扣处理方式如本文所示.每一个会计人员都需要有娴熟的业务技能,为了让业务技能更加娴熟,企业的会计人员需要积极学习,本平台将会提供学习渠道.