​未开票收入如何做账?

未开票收入如何做账?

未开票收入账务处理:

销售产品的会计分录:

借:应收账款、银行存款等,

贷:主营业务收入,

贷:应交税费-应交增值税-销项税额(一般纳税人),

贷:应交税费-应交增值税(小规模纳税人),

结转销售成本的时候,

借:主营业务成本,

贷:库存商品.

注意:

①此记账凭证下的原始附件 就不是发票了, 可以自制一张表说明下情况(加盖公章),同时一定记得附上发货清单(需写明存货名称、数量、单价、金额、总价)

②此未开票收入,如果确属对方不要发票的,按上述做账完结即可;如果属于开票时机不成熟,可先按上述做账,待后面正式开票时冲回,再按发票重新入账即可.

在纳税申报方面:

未开票的收入和销项税额应在增值税申报表(附表一)的"未开具发票"那一栏列示,不会影响申报.如果后续需要补开发票,注意不要多开,最好是收到钱再给开票,注意对方要是一般纳税人才给开专票,否则开普票.

未开票收入如何申报增值税?

如果是一般纳税人的未开票收入,在增值税申报表附表一的未开票收入栏次填写申报.

如果是小规模纳税人的未开票收入,根据单位实现收入总额情况填写在增值税申报表相应栏次.

实现未开票收入的时候账务处理是,

借:银行存款等科目,

贷:主营业务收入,

应交税费-应交增值税(销项税额).

以上整理的资料内容,就是我们针对"未开票收入如何做账?"这一问题的全部解答.对于未开票的收入,我们都做确认收入了的,在做财务处理也会涉及到有关税务问题,具体可参考上述信息.在此,还延伸介绍了一下未开票收入的申报纳税操作.