​外单位技术人员机票如何报销

外单位技术人员机票如何报销

可以报销,属于招待费用 借:管理费用-业务招待费 贷:银行存款(库存现金) 按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5来进行税前扣除.

机票退票款的会计分录如何处理?

1、企业支付机票款项,会计分录为:

借:管理费用--差旅费

贷:银行存款

2、进行机票退票收到退票款且发生违约金:

借:银行存款

营业外支出--违约金

借:管理费用--差旅费(红字)

企业支付机票款项然后进行退票且发生违约金,应当通过"管理费用"红字科目以、"银行存款"科目及"营业外支出"科目核算.管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用.营业外支出是指除主营业务成本和其他业务支出等以外的各项非营业性支出.

外单位技术人员机票如何报销?以上内容就是本期小编老师讲解的相关会计知识,通过上文的学习大家应该知道外单位的人员机票费用同样是可以通过管理费用的业务招待费用科目来核算的.如果你们还想学习更多相关的会计知识,建议你们可以来本网站上试试.