物业公司收小区公共收益（电梯广告）记入经营收入交税（已开发票），业委会现在也没说这笔钱怎么支配， 只是说先在物业账上要花时需业主签字决定才可以用，那这个可以算物业的收入吗？物业已给广告公司开了发票场地租赁费，那这个怎么入账呢？请教一下我们应该给广告公司开发票吗走收入？还是应该按其他应付款走账？

追问： 已经开了

追问： 开的是广告租赁，

追问： 原来公司都是记得经营收入，现在叫公共收益，这个公共收益也不用交到业委会，只是在物业的账上，没有经过业主大会决定不得使用，那我们记了收入是不是所有的成本也要分担的呀？

回答： 那物业公司开票做其他业务收入 肯定成本要分担

追问： 那我们收到这个钱应该怎样入账呢？怎样开票呢？

追问： 现在广告公司转钱过来，我们走其他应付是不是就不能给他们开发票了

回答： 同学你好 开发票之后冲减往来就可以了

追问： 老师怎样冲往来呢？麻烦您指导一下？我们收到钱分录是：借：银行存款贷：经营收入，

追问： 在没有成立业主委员会的小区,你可以把公共部位收益单独立账。一般情况下,大修基金的动用程序很复杂,我们就擅自动用公共部位收益用于大中修更新。成立了业主委员会的小区,业主委员会要提出此事,让他们举行业主大会,具体使用支配,按照大会决定执行,物业公司暂不参与,但账目也要单独，老师，您说我们收到钱改怎样入账呢

回答： 付款的时候 借其他应付款 贷银行存款

追问： 当时其他应付没有贷，后面借其他应付可以吗？

回答： 不管你先做哪个 反正最后都要冲

追问： 假如公共收益业主大会没有通过使用，而我们这边做了收入，年底结转的时候是不是也得平摊成本了，那不是还是用了这个钱？但是问题是公共收益没有批准动用，这个公共收益结余应该是当时收的没有花的钱，老师，您能看明白我的意思吗？

回答： 同学你好 你们开发票了肯定就是你们的收入 但是这个钱要花肯定要业委会的同意

追问： 对，就是这样，不知道该怎样入账，就是没同意花这个钱，结转时会不会也分担了成本，那怎么办呢

回答： 可以用其他应付款 最后冲减了就行

追问： 老师，不好意思，我是新手会计，我还是没能明白您的意思，就是这个公共收益没有付款，怎么用其他应付款呢？您能具体帮我写一下可以吗，从收款到后面冲减的分录，万分感谢

回答： 同学你好 借其他应付款 贷银行存款 等收到发票之后 借费用科目 贷其他应付款

追问： 假如今年一年都没有批准动用这个钱呢？这个公共收益的收入年底结转是不是也分担了别的成本，另外老师一定要用其他应付这个科目吗？直接借费用贷银行存款可以吗

回答： 你有发票可以直接计入费用 不用往来科目

追问： 没有批准动用这个钱的情况下，应该怎样入账呢，就是收到时借银行存款贷经营收入，月底结转就承担了其它成本了吧？

回答： 在银行放着就行了 借银行 贷其他业务收入等科目