企业所得税退税如何做账？
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2023-07-07 10:20
老师解答
答疑老师
2023-07-07 10:20
你好，是汇算清缴的退税吗？
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追问： 是汇算清缴退税
回答： 你好 ： 相关分录如下: 1企业准则处理 ： 补提所得税时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款 2小企业准则 处理 ： 补提所得税时: 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税金--应缴所得税 (2)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
追问： 我们这是退税，不是补交啊
回答： 不好意思，我看错了。 借银行存款贷应交税费 借应交税费贷以前年度损益调整。 借以前年度损益调整贷未分配利润。