老师您好，我们公司收购回来一家A公司有两个月了，代理公司的财务才把账给到我们，发现资产负债表挂着应付工资贷方30万未付，查账发现是积累了两年的工资未发了，但实际已经现金发放了，因为我们收购后是不存在拖欠之前员工的工资的，是之前的财务申报税了却没把及时把账平掉。目前账户上没有现金，银行余额也只有几万块，那我现在如何把这笔账平掉呢？

追问： 他们建账了的，公司都成立了两三年了，然后也一直给代理记账公司财务做账的

回答： 你好；   那你这个意思要清理下对方的期末数据 ； 你想直接清理成0 吗  

追问： 然后发现资产负债表预收账款20万，预付账款12万都在挂着，但实际这些账真实是已经平了的。那我要如何做平呢？

回答： 你好；     你们平衡了。 那你之前预收账款退出去了嘛； 预付账款  收回来了嘛  

追问： 是呀，想要清0呀，毕竟不存在拖欠工资呢。资产负债表一直挂着那么大的金额，也很可以呀

追问： 也很可疑啊

回答： 你好；     那你要清理；  你 总的把之前怎么处理的；  要告知 ；才能去清理 ； 你是清理了  没有做分录导致的余额吗 

追问： 预收那些都是没收购A公司前，他们已经平了的，但是财务没有做平，现在我们也没办法找到前面公司的法人去问询了

回答： 你好；   那你直接做； 你这样会影响利润  和所得税的 ；  你之前收购之前； 就应该让对方做平衡了。 在给期末数据 建账的 ； 现在直接做； 你会涉及税费的； 你走营业外收支处理  

追问： 其实应该说，实际上他们都是现金发工资的，只是没有告知之前的财务，所以没有做平，也有可能是私收账款未入账，直接拿来发工资了，也没做账，差不多就是这样子的情况

回答： 你好；      那这样  就 只能自己处理； 你要报所得税了 ；只能走营业外收支处理的  

追问： 营业外收支平掉预收预付款还是平掉工资呢？

回答： 你好；  是的；  平掉； 你们负债表期末的数据 ； 你现在的预收和预付   都平掉了