老师，请问是应纳税所得额100万以下的才按20%缴纳所得税，那我这个应纳税所得额100万零两千多了呢？我看报税系统还是按20%计算的

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  答：您好这个的话，属于一种费用化，劳务性质
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  答：您好，这个的话，是正常抵扣9个点的
• 3 老师，如果社保有补前几个月的，个人所得税保险费用是填写这个月的还是把补交的也得填上
  答：也可以把补交的填写上的。
• 4 个人自己手机app代开发票，公司还需要代扣代缴其个税吗
  答：你好，这公司是需要代扣代缴个税的
• 5 老师，要调出去年所得税A107012委托研发第36栏，不能入加计，请问我改成0了之后，还需要在其他表做什么操作吗？
  答： 您好，没有了，A100000自动带入了。 如果我们加计扣除减少了,要补交所得税还有分录 如果是以前年度的,分录: 1、借:利润分配 3662.56（数据请忽略） 贷:以前年度损益调整3662.56 2、借:以前年度损益调整?3662.56 贷:应交税费-企业所得税 3662.56 3、借:应交税费-企业所得税 3662.56 贷:银行存款 3662.56
• 6 想给职工买煤取暖，现在个人的还能去税务局代开发票吗？
  答：销售方要是个人，个人可以去税务局代开发票。
• 7 您好，收到一张免税农产品的普票，是不是可以抵扣进项。
  答：您好，对的，这个是可以的
• 8 为什么那50％用于继续加工铅蓄电池后销售不能抵扣已交的消费税税款
  答：您好，因为这部分，他是没有超过加工价格的，所以不需要减去
• 9 客户退货，我们退款，客户的进项票已经出口退税了，不能给我们开负数发票怎么办？
  答：你好！你们自己可以做进项转出
• 10 老师，我们收到一张运费专票，同时支付给他运费，这个分录怎么做的，要做一笔还是两笔分录。
  答：你好！借管理费用-运费等，应交税费-应交增值税-进项税额 贷银行存款