这个累计折旧是要全部转到固定资产清理科目的,你不能剩的
追问: 固定资产余额是零了之后,但是固定资产原值就还剩累计折旧得数了
回答: 那么你做了就不对啊
追问: 就是不知道哪里不对
回答: 你看一下这个固定资产,转完之后,累计折旧还有没有余额
追问: 有,但是固定资产跟报表不对着,累计折旧跟报表是对的
回答: 那不行,你累计折旧要没有余额的
追问: 我卖出去的时候是借银行存款180万贷固定资产180万固定资产原值还剩余1555443.27然后我这边做固定资产清理借营业外支出1555443.27贷固定资产1555443.27,固定资产原值是是零,累计折旧也是对着,就是原值减去折旧余额就多出了累计折旧的数275724.82
追问: 就不知道怎么做了
回答: 你检查了累计折旧这个科目了吗
追问: 检查了就是累计折旧275724.82固定资产余额是0但是固定资产余额跟报表就差275724.82
回答: 你的累计折旧要吧275724.82减去啊
追问: 那如何做分录
回答: 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产
追问: 整个的分录
追问: 我卖出车的时候借银行存款180万贷固定资产,固定资产清理的是借营业外支出1555443.27贷固定资产1555443.27然后呢
回答: 然后你们要吧固定资产清理科目转出去的
追问: 把具体的分录给发一下吧!
回答: 1、固定资产清理,会计分录为: 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产——设备名称 2、处置固定资产时: 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费——应交增值税(销项税额) 3、若处置产生利得: 借:固定资产清理 贷:营业外收入——非流动性资产处置利得(或资产处置损益科目) 若处置实现损失: 借:营业外支出——非流动性资产处置损失(或资产处置损益科目) 贷:固定资产清理 处置固定资产,处置产生的利得以及损失,应当通过“固定资产清理”科目、“营业外收入”相关二级科目、“营业外支出”相关二级科目以及“资产处置损益”科目核算。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 固定资产余额是零了之后,但是固定资产原值就还剩累计折旧得数了
回答: 那么你做了就不对啊
追问: 就是不知道哪里不对
回答: 你看一下这个固定资产,转完之后,累计折旧还有没有余额
追问: 有,但是固定资产跟报表不对着,累计折旧跟报表是对的
回答: 那不行,你累计折旧要没有余额的
追问: 我卖出去的时候是借银行存款180万贷固定资产180万固定资产原值还剩余1555443.27然后我这边做固定资产清理借营业外支出1555443.27贷固定资产1555443.27,固定资产原值是是零,累计折旧也是对着,就是原值减去折旧余额就多出了累计折旧的数275724.82
追问: 就不知道怎么做了
回答: 你检查了累计折旧这个科目了吗
追问: 检查了就是累计折旧275724.82固定资产余额是0但是固定资产余额跟报表就差275724.82
回答: 你的累计折旧要吧275724.82减去啊
追问: 那如何做分录
回答: 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产
追问: 整个的分录
回答: 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产
追问: 我卖出车的时候借银行存款180万贷固定资产,固定资产清理的是借营业外支出1555443.27贷固定资产1555443.27然后呢
回答: 然后你们要吧固定资产清理科目转出去的
追问: 把具体的分录给发一下吧!
回答: 1、固定资产清理,会计分录为: 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产——设备名称 2、处置固定资产时: 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费——应交增值税(销项税额) 3、若处置产生利得: 借:固定资产清理 贷:营业外收入——非流动性资产处置利得(或资产处置损益科目) 若处置实现损失: 借:营业外支出——非流动性资产处置损失(或资产处置损益科目) 贷:固定资产清理 处置固定资产,处置产生的利得以及损失,应当通过“固定资产清理”科目、“营业外收入”相关二级科目、“营业外支出”相关二级科目以及“资产处置损益”科目核算。