对于公司预付给个人的款项,因对方未提供发票且无法取得发票的情况,可以采取以下处理方式: ● 请经办人写情况说明。说明中应包括款项、数量、金额以及无法取得发票的原因。在领导签字后,可作为入账凭据。 ● 核销长期挂账的预付账款。核销分录为借:以前年度损益调整,贷:预付账款;借:利润分配—未分配利润,贷:以前年度损益调整。此项需要作为所得税纳税调整。
追问: 老师第二个处理不明白,如果我选择第二种,直接做个这样的分录就可以吗,不会有啥税务风险吧!
回答: 同学你好 这个调增就可以了
追问: 老师,是把这个核销分录一做,2024年汇算清缴时还需要调整吗,还是只做核销分录就可以了
回答: 按调整后的申报就可以了 不用另外调增了
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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