月末计提增值税怎么做分录？下月交税的时候怎么做分录？

124 2023-10-10 14:07

老师解答

答疑老师

2023-10-10 14:09

1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——预交增值税 4、当月交纳以前期间未交的增值税额借：应交税费——未交增值税　　贷：银行存款

Excel学堂用户3522

2023-10-10 15:08

追问：我记明细账的时候要设置(应交税费——应交增值税)、未交增值税、进项税、销项税。这些都得设置吗？年终进项和销项数额大得往哪转？

答疑老师

2023-10-10 15:52

回答：你好！是的，都要的其实按现在的要求，进项和销项没有要求转

你好，是小规模还是一般纳税人？

2019-01-29

你好，需要先做结转增值税分录，然后做缴纳，缴纳的时候，分录是借：应交税—未交增值税，贷：银行存款

2020-09-25

月末只是结转而不是计提你是小规模还是一般纳税人？

2020-01-21

就是直接冲上个月的增值税贷方，借：应交税费-增值税（销项、进项等最终差）贷银行存款

2020-06-28

借；应收账款等科目贷；主营业务收入应交税费-应交增值税

2017-05-11

1、期末计提会计分录借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 2、实际缴纳借：应交税费-应交增值税（已交税金）贷：银行存款 3、对于企业当期多交的增值税借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 4、缴纳以前期间增值税额时借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2019-10-29

你好，学员，加计扣除要做分录的借应交税费应交增值税贷其他收益或者营业外收入

2023-09-15

一般纳税人上交增值税的会计处理借：应交税金——应交增值税（已交税金）贷：银行存款如果企业收到税务机关退回多缴的增值税时，作相反的会计分录。月份终了，企业应将当日发生的应交未交增值税税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。借：应交税金——应支增值税（转出未交增值税）贷：应交税金——未交增值税当月上交上月应交未交的增值税时借：应交税全——未交增值税贷：银行存款

2021-01-26

你好，小规模不用计提，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税就可以，以后缴纳的时候借应交税费，应交增值税贷银行存款。

2021-10-27

您好可以这个月补做计提分录然后再做缴费分录

2022-07-26