老师好！公司收到一笔社会保障管理中心发给员工的生育险补贴款后，公司付了一部分生育险补贴款给员工，余一部分生育险补贴款等员工休完产假回来上班后扣减他要缴的医保社保费个人部分后，多还少补退给员工，请问这些凭证怎么做？谢谢！

热门问答

• 1 为员工向保险公司购买的意外险5940，取得了发票，此账务如何处理？请详细指导， 企业所得税能税前抵扣吗？汇算清缴要不要调增？
  答：1.计提意外险费用：在购买意外险的当月，可以计提意外险费用。借记“管理费用-保险费用”，贷记“应付职工薪酬-福利费”。 2.支付意外险费用：在实际支付意外险费用的月份，借记“应付职工薪酬-福利费”，贷记“银行存款”。同时，需要取得保险公司的发票，并附在记账凭证后面。
• 2 老师 小规模纳税人免税销售额 第17、18栏 税额计算是销售额乘以1%计算 还是3%
  答：也好，都是按照百分之一来的。
• 3 企业汽车开具加油票开具专用发票可以抵扣么
  答：你好，这个可以抵扣的哈
• 4 增值税本期预缴税额。21栏次怎么填写。
  答：填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括查补缴纳的增值税额
• 5 小规模销售使用过的固定资产，现在有优惠政策，老师说不建议填写在增值税申报第七行，如果企业真的有销售使用过的固定资产应该填哪里
  答：你好，季度30万以内的在第十行。
• 6 老师请问小规模公司购买运输车一辆应该怎么做会计分录
  答：借固定资产贷，银行存款等。
• 7 老师你好，因为老板银行明细单子一直没打来，1月-6月的这才打来，我就补记在本月吗？还是反结账到之前去记？
  答：要是会计就是补在这个月也行，要是出纳的日记账，那就要补充到原来的月份去。
• 8 个体申报问题可以么？
  答：你好可以补充你的问题吗
• 9 固定资产清理的会计分录
  答：借银行 贷固定资产清理应交税费、应交增值税销项， 借固定资产清理 累计折旧， 贷固定资产， 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支
• 10 老师你好，关于十月份社保 统一取消三挡只有二挡，公司是否需要进社保系统操作，还是系统自动调整？月底重新导明细出来做账就行？
  答：你好，这个得看当地的规定，因为这个是当地的具体政策