老师，我想请问一下缴社保是407.31 发工资的时候扣了407.13 ，其他应收款就多了0.18，我要怎么做分录调平呀

热门问答

• 1 A公司于2019年1月2日以银行存款购入B公司于2018年1月1日发行的债券，该债券为四年期，票面年利率4%，每年1月15日支付上年度的利息，到期日2022年1月1日，到期日一次归还本金和最后一次利息。 注意看清楚购入时间 A公司购入债券的面值1000万元，实际支付价款992.77万元，另支付相关费用20万元. A公司购入后将其划分为债权投资.购入债券时实际利率5%。假定按年计提利息。 要求编制A公司相关所有的会计分录 （分录中金额单位：万元；保留两位小数.） (1)2019年1月2日购入债券时。（已经包含1年利息） （2）2019年12月31日，债券计息时摊销折价。 （3）2020年12月31日，债券计息时摊销折价。 （4）2021年12月31日，债券计息时摊销折价。最后一次 （5）2022年1月1日，债券到期收回本息
  答：你好 2019年1月2日 借 债权投资--成本 1000      应收利息  40   贷 银行存款 1012.77 债权投资--利息调整 27.23 2019年12月31 借 应收利息 40 债权投资--利息调整 8.64  贷 投资收益（1000-27.23）*5%=48.64 2020年12月31 借 应收利息 40 债权投资--利息调整  9.07  贷 投资收益（1000-27.23%2B8.64）*5%=49.07 2021年12月31 借 应收利息 40 债权投资--利息调整  =27.23-8.64-9.07=9.52  贷 投资收益49.52 2022年1月1日 借 银行存款 1040  贷 应收利息 40    债权投资--成本 1000
• 2 以前年度损益调整要放到资产负债表或者利润表的那个科目里？
  答：以前年度损益调整是所有者权益科目，会体现在资产负债表
• 3 我这个小规模季度收入普票5000，10510，4300，256500含税，是季度加起来不超30万不含税免增值税附加税吗，老师看下报表申报没问题吧
  答：您好，对的，这个是30万免税，没问题的
• 4 老师您好，旅行社开票的时候就要按差额征税方式开发票，才能享受门票住宿这类发票的税额抵减吗
  答：是的，差额征收的才可以扣除这一部分成本差额计算增值税。
• 5 临时雇人拆装气瓶，800元以内，记入其他业务成本／拆装费，请问可以不️报告个税吗
  答：需要申报，但是不用缴纳税款。
• 6 你好，卖汽车配件的税率13吗？小规模1？
  答：是，卖汽车配件的税率13%，小规模1%
• 7 公司购买车辆自用，过后又出售给个人，在二手车市场卖出去，是缴纳过增值税呢，还是需要自己再申报缴纳呢
  答：你好 要申报纳税的 
• 8 你好，今天申报9月的个税，但7月新增员工在7-8月都没加进去申报，如果想在9月申报把前两个月也补上，应该怎么操作？这个人的工资申报可以补吗？补几个月？
  答：你好，入职日期填写他正确的入职日期，然后工资薪金填写他本年累计的。
• 9 老师期初股东投资每股30000后发生股权变更现每股18000元。 现在分配现金股利是要先退换原股东差额再按现有持股比例分配金额吗？
  答：您好，发生变更的原因和过程是？
• 10 水产养殖的会计分录和什么相似
  答：学堂有这种农业养殖企业，可以参考下