您好,贵公司与香港公司有技术服务贸易,支付给香港公司的技术服务费,对方开不了增值税专用发票,那贵公司就没有进项税可抵扣了,但是在给香港方支付技术服务费时还要代扣代缴税金,税费大概在10%左右。请参考下面内容。
税目 纳税单位 外币合同金额(美元) 汇率 合同金额 核定利润率 税率 外币计税额(美元) 交税时汇率 计税金额 税率 应纳税额
企业所得税 德科设计合作有限公司 75,000.00 6.70 502,500.00 15% 25% 2,812.50 6.6429 18,683.16
营业税 德科设计合作有限公司 75,000.00 6.70 502,500.00 5% 502,500.00 5% 25,125.00
城建税 德科设计合作有限公司 75,000.00 6.70 502,500.00 7% 25,125.00 7% 1,758.75
教育附加费 德科设计合作有限公司 75,000.00 6.70 502,500.00 3% 25,125.00 3% 753.75
印花税 德科设计合作有限公司 75,000.00 6.70 502,500.00 0.05% 502,500.00 0.05% 251.25
印花税 创世纪种业有限公司 75,000.00 6.70 502,500.00 0.05% 502,500.00 0.05% 251.25
合计 75,000.00 6.70 502,500.00 46,823.16
2016-09-15
追问: 国内提供服务是?台湾人员在台湾服务
追问: 我这边代缴增值税,从哪代缴?晕了
回答: 你好,境外个人在企业提供服务,需要你单位代扣代缴增值税3%。