你好,是这样的时间顺序申报个税 下图是3月的申报表, 就是4月申报3月发放的2月考勤工资,个税
追问: 上图税款所属月份这里显示3月,那我填数据是不是该填写2月工资的应发数,也就是申报2月的工资个税?
回答: 是的,3月发放的2月工资表个税
追问: 但是二月的工资三月15号才发放下来啊?所以我就没有懂起什么叫发放的次月申报个税!老师可以举例说明一下?
回答: 比如2月工资表是3万元工资 3.15日发放了2月工资表3万元 4月18日之前申报个税,填写2024.3月申报表,申报3.15日发放的3万元工资
追问: 那这个月是不是该申报税款所属月份4月,就是上表4月
回答: 4月申报的是所属期3月的,因为这个月还没有过完了,类似增值税,4月报的是3月的增值税
追问: 显示4月的时候我才申报3月工资的个税,时间要在5月15号之前对吗排除节假日顺延?
追问: 就是上图显示税款所属月份为4月的时候我才申报3月工资的个税,时间要在5月15号之前对吗排除节假日顺延?
回答: 是的,是这样理解的 5月报4月发放的3月的工资表
追问: 谢谢老师,我终于弄懂了,我们以前的会计都是计提的次月申报的个税,一直都是这样,这样做有啥子风险,还能不能更正?
回答: 从2019年10月以后更改成现在说的这个申报方式了 目前只要员工不再个税APP举报,主要是这个风险 提前报可以0申报1个月,把差异调整下,之后按上面的时间顺序报就可以
追问: 收到,感谢老师
回答: 不客气,祝工作愉快
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追问: 上图税款所属月份这里显示3月,那我填数据是不是该填写2月工资的应发数,也就是申报2月的工资个税?
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追问: 但是二月的工资三月15号才发放下来啊?所以我就没有懂起什么叫发放的次月申报个税!老师可以举例说明一下?
回答: 比如2月工资表是3万元工资 3.15日发放了2月工资表3万元 4月18日之前申报个税,填写2024.3月申报表,申报3.15日发放的3万元工资
追问: 那这个月是不是该申报税款所属月份4月,就是上表4月
回答: 4月申报的是所属期3月的,因为这个月还没有过完了,类似增值税,4月报的是3月的增值税
追问: 显示4月的时候我才申报3月工资的个税,时间要在5月15号之前对吗排除节假日顺延?
追问: 就是上图显示税款所属月份为4月的时候我才申报3月工资的个税,时间要在5月15号之前对吗排除节假日顺延?
回答: 是的,是这样理解的 5月报4月发放的3月的工资表
追问: 谢谢老师,我终于弄懂了,我们以前的会计都是计提的次月申报的个税,一直都是这样,这样做有啥子风险,还能不能更正?
回答: 从2019年10月以后更改成现在说的这个申报方式了 目前只要员工不再个税APP举报,主要是这个风险 提前报可以0申报1个月,把差异调整下,之后按上面的时间顺序报就可以
追问: 收到,感谢老师
回答: 不客气,祝工作愉快