做企业汇算清缴有那些是调增调减的项目

50 2024-04-29 14:49

老师解答

答疑老师

2024-04-29 14:52

1.视同销售收入：企业将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债等用途，应视同销售货物、转让财产或提供劳务1。 2.罚金、罚款和被没收财务的损失：这些损失在计算应纳税所得额时不得扣除 3.税收滞纳金、加收利息：同样不得在计算应纳税所得额时扣除 4.超过规定比例的业务招待费支出：企业发生的业务招待费支出，按照实际发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的0.5% 5.超过规定比例的广告费和业务宣传费：符合条件的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予结转以后纳税年度扣除调减项目： 1.不征税收入：如财政拨款、依法取得并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金等 2.捐赠支出：符合条件的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予扣除 3.资产折旧摊销：根据税法规定，资产的折旧或摊销可能与会计处理存在差异，需要进行相应的调减

你好，按照账上的数据来调整，可以

2024-04-17

你好，汇算清缴相关调增的项目有：职工福利费，工会经费，业务招待费，捐赠支出，滞纳金，罚款等

2020-09-04

同学，你好，一般有如下企业所得税汇算清缴调整的范围　　1.企业如果发生职工福利费的支出，在不超过企业实际发生的工资薪金14%部分，可以进行扣除。而超过工资薪金总额的14%的部分，需要进行纳税调整。　　2.工会经费在不超过企业工资薪金的2%部分，可以进行扣除。　　3.职工教育经费在不超过工资薪金总额的8%的部分，可以进行扣除;而超过工资薪金总额8%的部分，可以在以后的纳税年度进行扣除，但应进行纳税调增的处理。　　4.业务招待费可以根据发生额的60%进行扣除，但是扣除的最高额度不允许超过当年销售收入的0.5%。　　5.广告费和业务宣传费的支出在不超过当年销售收入的15%部分，可以进行扣除，超过的部分，可以在以后的纳税年度进行结转扣除。　　6.企业发生的税收滞纳金是违反税收法规需要缴纳的滞纳金，不可以进行扣除，需要作纳税调增。罚款罚金是指纳税人违反国家的法律法规处以的罚款，不可以进行扣除，应该作为纳税调增处理。　　7.公益事业的捐赠支出在不超过年度利润总额的12%部分，可以进行扣除，但是非公益性捐赠需要作为纳税调增处理。

2023-02-10

你好，调增调减项目：业务招待费、广告费、宣传费、工会经费、职工教育经费、免税收入、国债利息、捐赠支出、营业外支出等

2023-12-22

具体要看你项目现在的状态预售期还是完工期？一般企业都有业务招待费的调增。其他项目调增或调减要根据具体的情况进行调整。

2018-04-13

您好这个根据单位的实际业务决定调增调减

2020-04-15

不符合税务的规定的成本或是收入进行的调整。如你发生了加油100元，这利润是-100，然后这个没有发票，在税务上不能税前扣除，所你的利润就是-100%2B100=0

2021-04-16

纳税调整明细表扣除项目，其它里面填写账的金额。

2022-09-13

您好不是根据会计科目调增调减的是根据发生的业务一般涉及到损益的科目都有可能调整

2022-05-14

是根据账上利润总额来调的，所以你要是参与2018年汇算清缴需要先做账上才可以

2019-01-24

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4 老师帮我看看这个，我八月份开发票开了182031.00元。九月份开了102000.00元。根据这两张发票怎么报增值税？（3月份开了个32万多。）
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