您好,是这样的,就是说,比如收入是100,成本是40,那么我们直接按照60去缴纳这个税款
追问: 怎么代数字进分录?
回答: 借 主营业务成本 60 贷 应付账款 60 然后发票的话,递减后 借 应交税费 应交增值税60/1.13*13%=6.90265486726 贷 主营业务成本
追问: 销项税额抵减是用60不是100吗?
回答: 嗯对是这个意思的哈
追问: 你写的成本扣除收到的进项税那么实际上是成本变少了,成本变为不含税价,收入如果单独做账,那缴纳100-实际成本啊(此时这个是扣减税之后的)
追问: 等下哈,我看看
追问: 第一笔直接按抵减后60入账,那你第二笔分录,这个差额60计算的税冲成本怎么理解呢?
回答: 就是说,差额做税款这部分,冲销成本的意思
追问: 差额部分交税,差额部分税款冲成本怎么理解呢?
回答: 差额部分交完税款以后,相当于成本少了,这个意思
追问: 老师,实际缴纳税款借税款贷银存,银存哪里体现?
回答: 那个没在这分录里边,那个是在最后缴纳的时候
追问: 这里把税已经做了,缴纳的时候再怎么做呢?
回答: 缴纳就是 借 应交税费 贷 银行存款
追问: 上面分录积已经冲了成本啊
回答: 对,就是最后那部分,直接缴纳就可以的呀,是这意思的,您是不是复杂化了
追问: 最后那部分啊?金额多少?
回答: 最后递减完主营业务成本的部分
回答: 我觉得你可以在后边找个题目
回答: 发个题目看一下,我给你说就理解了
10课时68253
16课时43021
20课时87675
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追问: 怎么代数字进分录?
回答: 借 主营业务成本 60 贷 应付账款 60 然后发票的话,递减后 借 应交税费 应交增值税60/1.13*13%=6.90265486726 贷 主营业务成本
追问: 销项税额抵减是用60不是100吗?
回答: 嗯对是这个意思的哈
追问: 你写的成本扣除收到的进项税那么实际上是成本变少了,成本变为不含税价,收入如果单独做账,那缴纳100-实际成本啊(此时这个是扣减税之后的)
追问: 等下哈,我看看
追问: 第一笔直接按抵减后60入账,那你第二笔分录,这个差额60计算的税冲成本怎么理解呢?
回答: 就是说,差额做税款这部分,冲销成本的意思
追问: 差额部分交税,差额部分税款冲成本怎么理解呢?
回答: 差额部分交完税款以后,相当于成本少了,这个意思
追问: 老师,实际缴纳税款借税款贷银存,银存哪里体现?
回答: 那个没在这分录里边,那个是在最后缴纳的时候
追问: 这里把税已经做了,缴纳的时候再怎么做呢?
回答: 缴纳就是 借 应交税费 贷 银行存款
追问: 上面分录积已经冲了成本啊
回答: 对,就是最后那部分,直接缴纳就可以的呀,是这意思的,您是不是复杂化了
追问: 最后那部分啊?金额多少?
回答: 最后递减完主营业务成本的部分
回答: 我觉得你可以在后边找个题目
回答: 发个题目看一下,我给你说就理解了