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老师:刚转行到一家新单位,7月份的工资表老板9.11号发给我的,原叫他姐做的。这张表我另留底的,还有4个没发工资。我做计提怎么做分录?发放工资又怎么做分录?求老师详细介绍一下, 谢谢!

54 2020-09-17 16:07
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老师解答

同学你好 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金

2020-09-17 16:56
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158****9564

追问: 计提工资指前面三项的和吗?

2020-09-17 17:34
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158****9564

追问: 扣两个员工7月工资交社保,是交8月的。用哪个科目?还有那1000元借款是9.11号借的,怎么做分录账?做到哪个月?

2020-09-17 17:36
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158****9564

追问: 水电费是扣的6月的,两个员工还说算错了,怎么做分录账?

2020-09-17 17:37
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158****9564

追问: 计提做在7月吗?发工资算9月吗?

2020-09-17 17:38
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答疑老师

回答: 工资都是当月计提次月发放的

2020-09-17 17:43
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158****9564

追问: 但是实际是9月份发的,也做在8月份吗?

2020-09-17 17:50
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158****9564

追问: 请回答我上面几个问题,谢谢!

2020-09-17 17:50
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答疑老师

回答: 对,挂其他应付款就可以了,水电费直接按照缴纳的做分录就行了 借款是 借其他应收款 贷现金/银行,什么时候借的做到哪个月

2020-09-17 17:54
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158****9564

追问: 员工的水电费,老板付房租与水电费直接交了。现在扣回员工的,怎么做分录?借款是员工当天9.11号借款,下午发工资就扣了。又怎么做账?

2020-09-17 19:08
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答疑老师

回答: 交的时候 借其他应收款 贷银行存款 发工资的时候 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 贷其他应收款

2020-09-17 19:10
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158****9564

追问: 发工资的第二个贷方:其他应收款 二级明细指水电和员工借款吗?没通过银行存款和现金,说是老板的老婆的姐姐账号发的,用什么科目呢?

2020-09-17 19:21
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答疑老师

回答: 对的 2.你这是内账也是我上面的分录

2020-09-17 19:57
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158****9564

追问: 银行存款用科目 其他应付款-老板 代替,可以吗?

2020-09-17 20:00
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答疑老师

回答: 可以,这样也可以的

2020-09-17 20:09
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