老师:刚转行到一家新单位，7月份的工资表老板9.11号发给我的，原叫他姐做的。这张表我另留底的，还有4个没发工资。我做计提怎么做分录？发放工资又怎么做分录？求老师详细介绍一下， 谢谢！

追问： 计提工资指前面三项的和吗？

追问： 扣两个员工7月工资交社保，是交8月的。用哪个科目？还有那1000元借款是9.11号借的，怎么做分录账？做到哪个月？

追问： 水电费是扣的6月的，两个员工还说算错了，怎么做分录账？

追问： 计提做在7月吗？发工资算9月吗？

回答： 工资都是当月计提次月发放的

追问： 但是实际是9月份发的，也做在8月份吗？

追问： 请回答我上面几个问题，谢谢！

回答： 对，挂其他应付款就可以了，水电费直接按照缴纳的做分录就行了 借款是 借其他应收款 贷现金/银行，什么时候借的做到哪个月

追问： 员工的水电费，老板付房租与水电费直接交了。现在扣回员工的，怎么做分录？借款是员工当天9.11号借款，下午发工资就扣了。又怎么做账？

回答： 交的时候 借其他应收款 贷银行存款 发工资的时候 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 贷其他应收款

追问： 发工资的第二个贷方:其他应收款 二级明细指水电和员工借款吗？没通过银行存款和现金，说是老板的老婆的姐姐账号发的，用什么科目呢？

回答： 对的 2.你这是内账也是我上面的分录

追问： 银行存款用科目 其他应付款－老板 代替，可以吗？

回答： 可以，这样也可以的