(八)某企业2009年月1~11月份累计实现利润总额 为200 0000元，所得税税率为25%，应交所得税为 500 000 (假设没有纳税调整事项)。12月末结账前， 各损益类账户的余额如下: 账户名称 借方余额 贷方余额备注 主营业务收 800000 入 其他业务收 1 50000 |入 投资收益 100000 与投资单位所得| 税率相同 营业外收入 30000 主营业务成 300000 本 销售费用 50000 营业税金及 9000 附加 其他业务成1 0000 本 管理费用 201000 财务费用 1 00000 营业外支出 40000 要求: 1.根据上述资料计算: (1) 本月营业利润(2)本月利 润总额(3) 本月净利润(4)本年利润总额(5)本年 净利润。 2.计算本年应交所得税，并作出相应的账务处理。 3.企业年末按全年净利润提取法定盈余公积10%,分 配现金股利60%，请进行相应的计算和财务处理

热门问答

• 1 您好老师，这个月又是大征期了，所得税季报是不是只要填利润表就行呢 资产负债表和现金流量表还要填吗？
  答：您好，所得税只填写利润表，但是还得申报财务报表
• 2 企业所得税佣金扣除限额基数计算，是以不含税金额吗？
  答：您好，是以不含税金额计算的。
• 3 老师，技术部购买的版相当于，给客户的样品但是不收客户钱的怎么做账呢，分录怎么写
  答：借销售费用，贷银行存款。
• 4 个体户是小规模纳税人我每季度报些什么税呢，是不是增值税，附加税，经营所得税
  答：您好，是的，就是你说的这样的
• 5 为什么递延所得税费用等于递延所得税负债增加额加上递延所得税资产减少额？
  答：递延所得税费用等于递延所得税负债增加额加上递延所得税资产减少额，是因为递延所得税负债和递延所得税资产与所得税费用有着密切的关系。递延所得税负债增加，说明企业未来需要缴纳的税费增加，而递延所得税资产减少，说明企业未来可以抵扣的税费减少，因此递延所得税费用等于递延所得税负债增加额加上递延所得税资产减少额
• 6 老师您好，请问我八月份认证抵扣的进项税本月红冲，这个月重新开具蓝字发票，重新开具的蓝字发票要下个月才能抵扣吗？不能抵扣本月的销项税是这样吗？
  答：重新开具的蓝字发票应该在本月进行抵扣，而不是下个月。 红冲发票后重新开具的蓝字发票要正常进行申报纳税，且红字发票与重新开具的蓝字发票要在同一个月内完成申报，这样最后红蓝相抵后，如果两个的金额相等最后当月就没有交这个税，这个税应该是之前的发票就已经申报缴纳了
• 7 企业所得税佣金的扣除比例为5%,那计算基数的合同或协议的金额是否含税？还是按照企业利益最大化原则，直接按照协议金额？
  答：企业所得税佣金的扣除比例为5%，计算基数的合同或协议的金额可以含税，也可以不含税。 合同的内容由当事人自行约定，当事人可以约定合同标的物的价格是否包含税款，含税的，应标明标的含税金额、税率。当事人应当讲明双方的税收承担主体，同时合同中的纳税人应当依照法律、行政法规的规定缴纳税款
• 8 老师，请问，每个季度收到的银行利息做财务费用，直接用银行回单，没有发票，这样做有什么问题没？
  答：您好，没有发票不能抵税，建议开下发票
• 9 老师，企业实际工作中的会计凭证金额单位必须是元吗？
  答：你好是的，会计是以货币为计量单位，然后要是咱们本位币是人民币的，就是以元为计量单位。
• 10 老师好！一个员工没有社保，工资现金发，那是不是不能申报个税？然后上个月的个税申报了她的，但是工资是后来现金发的，现在咋办呢？
  答：他在其他的公司有社保者是是退休的可以啊。