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135****5582

老师好,请问农产品收购发票怎么做账?做账的时候是要把进项税做进去吗?

89 2020-10-22 14:38
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老师解答

同学你好 是你自己开的吧

2020-10-22 14:40
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135****5582

追问: 这个应该是我们买别人的,发票应该是他们开的吧?

这个应该是我们买别人的,发票应该是他们开的吧?
2020-10-22 14:42
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135****5582

追问: 我不知道怎么做账务处理,做完以后进项税额跟增值税申报表里的进项税额数目对不上

2020-10-22 14:43
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答疑老师

回答: 是,你收到直接 借原材料 借进项 贷银行存款

2020-10-22 14:46
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135****5582

追问: 这个是不是要单独做加计扣除的呢?

2020-10-22 14:47
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135****5582

追问: 发票上的金额是含税金额的还是什么呢?进项税额怎么算的?

2020-10-22 14:48
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答疑老师

回答: 你是投入产出法的吗

2020-10-22 14:52
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135****5582

追问: 我也不知道呢,现在就是不明白怎么做账务处理,增值税申报表里是有农产品加计扣除的。

2020-10-22 14:54
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答疑老师

回答: 直接按我给你的来做吧

2020-10-22 14:55
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135****5582

追问: 那进项是怎么算的?

2020-10-22 14:57
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答疑老师

回答: 根据现行增值税政策规定,2019年4月1日后,纳税人购进农产品,在购入当期,应遵从农产品抵扣的一般规定,按照9%计算抵扣进项税额。如果购进农产品用于生产或者委托加工13%税率货物,则应在生产领用当期,再加计抵扣1个百分点,不能在购入环节直接抵扣10%进项税额。

2020-10-22 15:04
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135****5582

追问: 老师请回复

2020-10-22 15:05
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答疑老师

回答: 就是按照10% 23654乘以10% 这样计算的,在给你写着呢

2020-10-22 15:06
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