你好，老师，我们公司有一笔2019年的企业所得税退回来了，应该怎么做帐？

追问： 需要做三笔分录是吧？

回答： 同学，你好，是的，三笔分录。

追问： 老师，我还想问一下，我们这个城市 从11月1日 社保由税务局征收了。那我们从做帐和报个税应该注意什么

追问： 像社保给单子上有10人交社保，但是报个税我们只报了5人？这样会不会有问题

回答： 同学，你好，这个是过度，税务上的通知也说了，会对历史社保不集中清缴，也就是说，给企业缓冲，逐步要规范，所以说，你这个是个问题，也要逐步的规范了。目前你也知道你的问题，那长期以后做个规划，逐步的做正规了

追问： 我们其中一家公司是人力资源公司，给个人代交社保业务的，个人的钱都打到我们公司的支付宝上了，但是这个公司的支付宝没有在财务 上做帐，但是缴的社保单上显示有500人的社保，这些社保的费用都是从对公的帐上出的，现在的问题是，我们这500的人的社保费没有打到我们对公的帐上，打到了不做帐的支付宝上，我应该怎么处理这些帐

回答： 同学，你好，这个应该是支付宝上的钱要转到公账上的。

追问： 可以直接通过我们公司的股东的支付宝把这500人的社保，转一笔到我们对帐吗

回答： 同学，你好，这个可以的。

追问： 这个不违规吗

追问： 老师，因为我们对公的支付宝一直没有做帐的，这500个人的社保钱一直打到支付宝

追问： 但是我们给这500个人代交社保的钱是从对公出的

追问： 现在进的钱没有进对公

回答： 这个应该是对方直接打到你们账上更合理一些，但是你现在已经都存到支付宝了，所以这个钱还是要存入公户的，

追问： 我们老板又不想把支付宝帐号做财务帐

追问： 那我现在怎么处理比较好，就是这500个人的代交社保进帐的钱怎么处理比较好

回答： 那就转化成现金存进来呀

追问： 那现金会不会太多了。40W,

回答： 这个自己想想办法，慢慢消化，不要一下做。

追问： 40W的现金在税法上合理吗

追问： 哦，你的意思是40万现金，慢慢出帐

回答： 同学，你好，这个已经是这样了，不能再想合法不合法了，只能分几批先放到账上来。

追问： 老师，那我做现金入帐，凭证后面需要附什么原始单子

回答： 同学，你好，做个收据就行了。