同学你好。 1.计提单位负担部分 借:事业支出——基本支出——社会保障缴费 贷:应付职工薪酬——相应险种 2、发放职工工资时扣除个人负担部分: 借:应付职工薪酬——工资、地方津贴补贴、其他个人收入 贷:银行存款 其他应付款——相应险种其他应扣款的科目 3、交社保时: 借:应付职工薪酬——相应险种 其他应付款——相应险种 贷:银行存款
追问: 感觉这种不适合我们单位的情况,现在都是和银行签了三方协议的要先把钱从大平台转到自有资金,然后自有资金通过三方协议代扣,最后再把垫付的个人部分收回到自有资金
回答: 那把应收个人部分的差额挂一个其他应收款。
10课时68253
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 感觉这种不适合我们单位的情况,现在都是和银行签了三方协议的要先把钱从大平台转到自有资金,然后自有资金通过三方协议代扣,最后再把垫付的个人部分收回到自有资金
回答: 那把应收个人部分的差额挂一个其他应收款。