1月份申报去年10月至12月份的企业税时，因为更正申报了一次，更正申报是在第一次申报扣款后才更正的，更正申报的金额31000，第一次申报是35000，1月份银行对账单是实际扣了35000，请问最后申报的金额是31000，而公户扣了35000，这个差额要怎么办？

热门问答

• 1 长投之间转换，比如权益法转成本法，成本法转权益法，还有金融资产转长投。长投的入账价值得价值怎么确定，
  答：长期股权投资的核算方法有两种:一是成本法;二是权益法.   (1) 成本法核算的范围   ①企业能够对被投资的单位实施控制的长期股权投资.即企业对子公司的长期股权投资.   ②企业对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资.   (2)权益法核算的范围   ①企业对被投资单位具有共同控制的长期股权投资.即企业对其合营企业的长期股权投资.   ②企业对被投资单位具有重大影响(占股权的20%-50%)的长期股权投资.即企业对其联营企业的长期股权投资.   采用成本法时,除追加或收回投资外,长期股权投资的账面价值一般应保持不变.投资单位取得长期股权投资后当被投资单位实现净利润时不作账务处理.被投资单位宣告分派的利润或现金股利,确认为当期投资收益,不管净利润是在被投资单位接受投资前还是接受投资后实现的.投资企业确认投资收益,仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累计净利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分,作为初始投资成本的收回,冲减投资的账面价值.   采用权益法时,投资单位取得投资时应该将成本(取得长期股权投资的成本)与所享份额(按持股比例享有被投资单位所有者权益公允价值的份额)进行比较,如果前者大于后者,不调整长期股权投资的初始账面价值(即以取得的成本作为初始账面价值),如果前者小于后者,则要调整长期股权投资的初始账面价值(即以所享份额的公允价值作为它的初始价值,将二者的差额计入营业外收入)投资企业应在取得股权投资后,按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额(法规或公司章程规定不属于投资企业的净利润除外),调整投资的账面价值,并确认为当期投资损益.投资企业按被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少投资的账面价值.   企业应当定期对长期股权投资的账面价值逐项进行检查,至少于每年年末检查一次.如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值,应将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额,确认为当期投资损失.
• 2 老师，这是直播吗，老师怎么看不了我的问题
  答：你好，这个是直播课
• 3 下面这个题，折旧为什么还能抵税，NCF1不是今年的销售收入×10%为什么还需要×（1+5%）？
  答：您好 计提的折旧可以减少利润 可以少缴纳企业所得税 所以折旧可以抵税 以后每年增加5% 所以还需要×（1%2B5%）
• 4 老师好！个人购买的商铺，收到租金时要缴纳哪些税？税率是多少？
  答：增值税 5%，城建税等附加，房产税12%，个税20%
• 5 该合同补充协议有没有税务风险？合同3月份已发货，未开票，合同延长至8月
  答：同学你好 这个一般meishi的
• 6 2022年的时候有产生无票收入和无票成本，但是当时无票收入没有申报增值税，企业所得税汇算清缴时也没有调增无票收入和无票成本，现在税务局要求补缴，2022年的企业所得税汇算清缴更正申报，我现在去纳税调整项目明细表调增无票收入和成本是需要分别填在哪个项目里面呢？
  答：您好，是让你修改2022年的申报表吗
• 7 老师，企业购买的烟，酒，茶叶送给客户的会计分录，取得是增值税普通发票
  答：计入招待费就可以了 借管理费用招待费 贷银行存款
• 8 印刷宣传物料计入哪个科目？谢谢老师
  答：你好，这个记住销售费用，广告宣传费
• 9 老师您好，我们公司收购回来一家A公司有两个月了，代理公司的财务才把账给到我们，发现资产负债表挂着应付工资贷方30万未付，查账发现是积累了两年的工资未发了，但实际已经现金发放了，因为我们收购后是不存在拖欠之前员工的工资的，是之前的财务申报税了却没把及时把账平掉。目前账户上没有现金，银行余额也只有几万块，那我现在如何把这笔账平掉呢？
  答：你好； 那你之前是不是这个公司 A还没有做建账的 ；A公司  已经还没有建账； 你们已经在开始业务了嘛 
• 10 老师，四年前开的发票还没有收回，先用个人卡平账，这样做分录可以吗？ 开票时：借：应收账款 贷：主营业务收入 平账时：借：银行存款 贷：应收账款 甲方回款时：借：银行存款 贷：其他应付款（个人） 钱退给平账人：借：其他应收款（个人） 贷：银行存款
  答：您好，这个是可以的，可以这样的