欢迎来到Excel学堂官网!
咨询
会员头像
188****7952

老师,我想请问一下,如果这道题问的是求应纳税所得额,资料二那个无形资产的,应该是调增还是调减?调的金额该怎么计算呢?

143 2021-08-04 18:51
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答

您好! 研发费用加计扣除,作为一项税收优惠政策,那肯定是纳税调减啊,调减后的应纳税所得额就少交税了啊,不然怎么体现出税收优惠呢,调的金额,费用化的项目直接乘以75%,计入资本化的,原值*175%/摊销年限算出来每年的摊销额-原值/摊销年限,算出来就是纳税调整的金额呀!

2021-08-04 19:18
头像
188****7952

追问: 老师,这道题问的是资本化,那调减的话,是调减525-300=225?调减225?

2021-08-04 19:31
头像
答疑老师

回答: 您好!       本题不是说了无形资产还没达到预定用途(可使用状态么),当然不能在当年加计扣除啊,只有资本化支出形成无形资产了才能分期扣除啊。

2021-08-04 19:36
头像
188****7952

追问: 哦哦,那如果是形成了无形资产,就可以按照我刚刚说的那种,调减225是吧?

2021-08-04 19:39
头像
188****7952

追问: 这道题,没有形成无形资产,所以,资本化的部分,不调是吧?

2021-08-04 19:40
头像
答疑老师

回答: 是的,没有形成无形资产,就暂时不能调。

2021-08-05 13:38
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号