​收到红字发票怎么做账务处理

收到红字发票怎么做账务处理

1.收到红字票

借:原材料(红字)

借:应交税费---应交增值税(进项税额)(红字)

贷:应付帐款(红字)

2.收到正确的发票

借:原材料

借:应交税费---应交增值税(进项税额)

贷:应付帐款

增值税红字票不需要认证

红字增值税专用发票的其他说明

1、根据《中华人民共和国发票管理实施细则》三十四条:开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明;发生销售折让的,在收回原发票并注明"作废"字样后,重新开具销售发票.

2、对于仅是发票票面错误,而不是销货退回需要开具红字发票的,在上级局未有明确前,暂比照销货退回开红字发票的规定来处理.

3、销货方开出发票,且已将抵扣联和发票联交于购货方,但在次月初抄税时误点作废.应及时电话通知购货方.购货方如还没有认证,应将发票联和抵扣联退还销货方作为开具负数发票的凭证,然后开具蓝字发票;购货方如果已经认证,当月也不抵扣,等稽核系统协查处理时就不用进项转出和处罚了.

收到红字发票怎么做账务处理?整体上来说,其实我们都知道企业发票如果跨月作废处理的话可以通过红字发票来冲销处理的,具体的步骤就是在收到发票和正确收到发票的处理,具体的会计分录做原材料和应付账款的科目处理.在本网站上关于红字发票账务处理的知识还有很多,欢迎大家关注我们网站.