购材料没有开票怎么账务处理​

购材料没有开票怎么账务处理

大致分三个步骤:

一、原材料入库发票未到,月末来暂估入账

借:原材料

贷:应付账款 - 暂估应付账款等科目

二、下月初冲回暂估

借:原材料(红字)

贷:应付账款 - 暂估应付账款等相关科目(红字)

三、来票

借:原材料

应交税费 - 应交增值税 - 进项税额

贷:应付账款等相关科目

跨月发票作废后如何处理?

跨月作废发票处理有两种情况:

1、普通发票:在追回要作废发票的前提下,在系统里做"销项负数".

2、专用发票:需要到税务局去开"红字发票申请单",之后,才可以在系统里作"销项负数".

发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的业务凭证,会计核算的原始依据,也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据.收据才是收付款凭证,发票只能证明业务发生了,不能证明款项是否收付.

购材料没有开票怎么账务处理?综合以上所述,根据小编老师在上文中针对购买材料后没有及时收到发票的处理介绍,相信大家都知道是可以通过暂估应付账款和应交税费的科目,因为通常在收到发票后是可以按照发票的实际金额进行核算;更多关于没有发票的原材料入库的处理都在本网站上,欢迎你们来搜索学习.