老师，你好，利润表中本月数成本倒挂，但是累计数没有，这样可以吗

热门问答

• 1 老师，公司之前有货款没有开票坏账了，后来起诉了通过法院执行把货款打到公司账户，这个钱怎么做账呀？要交税吗？还有供应商的钱给多了，不是对公付的，对方也没开票，要不回来，通过起诉法院执行回来也打到公司账户，这个怎么做账呢？要交税吗？
  答：借银行存款，贷主营业务收入应交税费。就做收入的确认收入。
• 2 你好，老师，请问一下，公司购货，货到了，款已付，发票未开，如何记账
  答：  暂估入库 借；库存商品/原材料/成本费用 贷：应付账款-估价-供应商 支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款 以后发票到后冲暂估 借：应付账款-估价-供应商    库存商品/原材料/成本费用（暂估差额） 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商
• 3 您好，老师，小规模物业管理公司的利润表里成本是哪一类呀？谢谢
  答：计入聘请的员工人工费，零星支付的管理费用
• 4 老师，我第二季度申报财务报表和企业所得税的时候漏加了一个营业外收入，现在申报第三季度的所得税和财务报表，怎么把第二季度漏加的营业外收入填报进去呢？或者我的账有没有什么办法把第二季度漏报的营业外收入转到这个季度来？
  答：您好指的是企业所得税申报都这张表吗？
• 5 老师进项税额转出是什么意思？
  答：您好，是这个进项我们不能抵扣了，比如我们购买的东西改用途，用来发福利了，比如我们买东西退货了，但发票已抵扣就要转出来
• 6 请教老师：制造企业的增值税加计抵减政策（进项税抵扣5%）在下个月怎样处理账务？
  答：借应交税费应交增值税加计扣除 贷营业外收入
• 7 所得税申报表中资产总额为负数，如何填写。表格显示必须为大于零的正数。 产生负数的原因为长公司暂时无收入，借款金额较大 其他应收款为负数。应付账款为负数，原因为付款但未收到发票的挂账。
  答：这个复数科目要调整到相应正数科目
• 8 预付账款借方为什么不做成:预付账款-海南起华，而是直接做的主营业务成本，这个是家劳务公司，还是说她把2笔分录写成一笔
  答：您好，这个应当是满足结转成本的条件
• 9 老师，你好，出口发生的商检费，开票内容是经济代理服务-代理港杂费是计入管理费吗，还是需要和报关单，相关合同对起来 还有一张一张国际代理空运费需要和报关单相关联吗，谢谢
  答：是的，一起计入销售费用就可以了。
• 10 代扣代缴个人所得税分录
  答：借：应付职工薪酬-工资，贷：应交税费-应交个人所得税 银行存款；公司代缴纳个税时，借：应交税费-应交个人所得税，贷：银行存款。