​收到发票如何冲其他应付款

收到发票如何冲其他应付款

例:我在提取教育附加费时做分录,借:医疗卫生支出_医疗支出_商品和服务支出_其他商品和服务支出 9797,贷:其他应付款_教育费附加 9797

我现在发现这个数是错的 正确的数字应该是7554.1 我想把9797这个分录冲销,应该如何冲销呢?

冲销其他应付款:

按之前做的科目原样做红字的冲回,再做正确的就行了.

借:医疗卫生支出_医疗支出_商品和服务支出_其他商品和服务支出 XXXX(红字)

贷:其他应付款_教育费附加 XXXX(红字)

借:医疗卫生支出_医疗支出_商品和服务支出_其他商品和服务支出YYYY

贷:其他应付款_教育费附加YYYY

红字冲销法(红字调整法)是先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证,予以冲销,然后再用蓝字编制一套正确的会计分录.红字冲销法适用范围较广,一般情况下,错误都可以用红字冲销法进行更正.

管理费用如何冲销其他应付款?

管理费用冲销其他应付款的会计分录如下:

1、借:其他应付款

借:管理费用(红字)

2、其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项.指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项.

关于其他应付款怎样冲销

方法一、

1、公司开收据,算是向老板借钱

借:现金

贷:其他应付款-老板

2、老板拿发票报销

借:管理费用(或开办费等)

贷:现金

3、公司有现金后还老板钱

借:其他应付款-老板

贷:现金

方法二、

老板先垫付,留着发票等公司有了资金再报销

借:费用等

贷:现金

3、

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