小规模购买金税盘会计分录
财务处理的分录为:
借:管理费用
贷:银行存款
借:应交税费-应交增值税
贷:营业外收入
应做成
借:管理费用--其他费用
贷:库存现金
借:应交税金-应交增值税-减免税额
贷:管理费用--其他费用
小规模金税盘发票可以认证吗?
小规模企业购买购买金税盘的发票不需要认证.
一、会计处理
小规模纳税人购入增值税税控系统专用设备,按实际支付或应付的金额,借记"固定资产"、"管理费用"等科目,贷记"银行存款"、"应付账款"等科目.按规定抵减的增值税应纳税额(全额抵减),借记"应交税费--应交增值税"科目,贷记"营业外收入"科目.
二、申报表填写
小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏"本期应纳税额减征额".当本期减征额小于或等于第10栏"本期应纳税额"时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏"本期应纳税额"时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.
小规模购买金税盘会计分录怎么处理?根据上文小编老师阐述的内容,我们都知道小规模纳税人企业如果需要申报金税盘费用抵扣,先是按照正常的应纳税额申报然后再申请减免税控,退回来的税款可以计入营业外收入的科目核算,更加具体的内容都在本网站上,大家有空感兴趣的话都可以来借阅.