预缴税金当年未确认收入,怎么报税?
正常入账,在报税的时候一定填下未开票收入,不要忘记交税,等发票充足的时候在冲回来重新入账.
1、增加发票核定数量申请表、税务登记证、营业执照、法人身份证、涉税申请、空白盖章;
2、纳税人税种登记申请表、企业所得税查帐征收(1张);
3、增值税小规模企业申报审核表(2张)、税务登记证、营业执照.法人身份证;
4、企业所得税查帐征收企业告知书、白纸盖公司章、涉税核定单、企业所得税查帐征收(2张)、查帐申请书、税务登记证、营业执照、法人身份证、财务身份证、财务会计证书.
预缴税金退税怎么做账?
预缴增值税办理退税的会计分录
1、多交增值税款的当月情况下:
借:应交税费--应交增值税(已交增值税)
贷:银行存款
2、多交增值税款月末结转时:
借:应交税费--未交增值税
贷:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)
3、次月收到税务退回多交增值税时:
借:银行存款(蓝字)
贷:应交税费--应交增值税(已交增值税)
4、收到税务退回多交增值税月末结转时:
借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费--未交增值税(至此,未交增值税科目是平衡的).
应交税费是企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等,按照现行税法规定,采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费,具体包括有企业依法交纳的增值税、消费税、资源税、土地增值税、企业所得税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等税费,以及在上缴国家之前,由企业代收代缴的个人所得税等.企业应设置"应交税费"科目来总括反映各种税费的缴纳情况,并按照应交税费项目进行明细核算.该科目的贷方登记应交纳的各种税费,借方登记已交纳的各种税费,期末贷方余额反映尚未交纳的税费;期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税费.
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