​现金净流量计算公式

现金净流量计算公式

净现金流量NCF=营业收入-付现成本-所得税

净现金流量=净利润+折旧=(营业收入-相关现金流出-折旧)*(1-税率)+折旧

常用的是第二个式子.注意折旧计提.

净现金流量是现金流量表中的一个指标,是指一定时期内,现金及现金等价物的流入(收入)减去流出(支出)的余额(净收入或净支出),反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价数额.

以个人日常生活中的情况而言,比如,某月月初共有现金1 200元,本月取得工资收入1 500元,开销生活支出花去800元,购买国债花去1 000元,这样,到月底,还有现金1 200+1 500-800-1 000=900元,当月现金净流量就等于900-1 200=-300元,就是月末比月初净减少了300元的现金.但同时,资产却增加了700元(900+1 000-1 200).

现金流量与现金净流量的区别

现金净流量是指正现金流和负现金流之间的差,它可以回答最基本的商业问题:资金库中还剩余多少资金.正现金流是指收入的现金量(销售、已获利息、发行股票等等),而负现金流是指支出的现金量(采购、工资、税费等等).

现金流量,就是企业产生的、在满足了再投资需要之后剩余的现金流量,这部分现金流量是在不影响公司持续发展的前提下可供分配给企业资本供应者的最大现金额.

企业现金净流量为负数,如何分析?什么原因导致的?

企业现金净流量由经营活动现金净流量,投资活动现金净流量还有筹资活动现金净流量组成

就分这三个方面分析

看看分别的现金净流量都是怎么样的

以经营活动现金净流量为例,假如经营活动现金净流量为负,就要逐项目分析是什么引起经营现金净流量为负的,比如,购买商品、接受劳务支付的现金过大,或者支付其他与经营活动有关的现金过大,就要分析到底其他都支付啥了

就类似杜邦分析一样,逐级分析就可以了

亲爱的小伙伴们,我们一起学习了现金净流量计算公式,以及现金流量与现金净流量的区别,也知道了现金净流量是现金流量表中的一个指标,是指一定时期内,现金及现金等价物的流入(收入)减去流出(支出)的余额(净收入或净支出).希望大家能喜欢今日做学.